Dan-rrr：回复meizi老师 是一般纳税人，我看之前的会计做的是借应交税费未交增值税，贷银行存款

meizi老师：回复Dan-rrr你好 你们是本月缴纳上月增值税就是做 ： 借应交税费未交增值税，贷银行存款

luciaying：回复邹老师 计提时怎么做分录

邹老师：回复luciaying你好，计提的 时候 借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税

徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了

王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。

乐观的香氛：回复东老师 一般人 老师

东老师：回复乐观的香氛借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税   缴纳   借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款

乐观的香氛：回复东老师 好的 谢谢 老师

东老师：回复乐观的香氛不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。

彩泥：回复肖肖老师-实践 进账怎么体现出来？

彩泥：回复肖肖老师-实践 进项怎么体现出来

肖肖老师-实践：回复彩泥你好，计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 进项不需要再体现，您在购入的时候已经做了分录

彩泥：回复肖肖老师-实践 购入的时候怎么做分录？就是专用发票抵扣勾选统计以后，怎么做分录？

肖肖老师-实践：回复彩泥当月抵扣勾选购入的发票，借：库存商品  应交税金-应交增值税-进项   贷：应付账款

????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！

????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？

宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交

????棒棒糖：回复宋生老师 看这个

宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢

????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题

宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。

向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录

郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。

向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？

郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33

向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？

郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。

郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。

时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗

郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定

时光：回复郭老师 结转分录怎么写

时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗

郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。