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缴纳增值税税款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
46楼
2023-09-19 20:16:41
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
去年一张增值税进项票税务查出问题，需要把进项税转出缴纳增值税，税款已经缴纳，会计分录怎么做
进成本或者费用对着银行存款做
47楼
2023-09-19 20:31:42
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
48楼
2023-09-19 20:46:28
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-09-19 21:04:23
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-09-19 21:16:30
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-09-19 21:35:07
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-09-19 21:51:53
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-09-19 22:15:39
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-09-19 22:31:36
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-09-19 22:48:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
49楼
2023-09-19 21:11:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
50楼
2023-09-20 20:52:37
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阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2023-09-20 21:10:21
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2023-09-20 21:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
51楼
2023-09-20 20:58:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
52楼
2023-09-20 21:08:59
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-09-20 21:32:17
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-09-20 21:58:05
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-09-20 22:21:03
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-09-20 22:39:30
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-09-20 22:56:08
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-09-20 23:20:11
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-09-20 23:44:59
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-09-20 23:57:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
53楼
2023-09-21 20:30:51
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-09-21 21:03:13
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-09-21 21:21:15
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-09-21 21:35:53
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-09-21 21:56:49
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-09-21 22:11:32
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-09-21 22:37:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录如何做？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
54楼
2023-09-21 20:49:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 忧伤的大炮 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人的?
55楼
2023-09-21 21:05:59
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忧伤的大炮：回复邹老师 一般纳税人
2023-09-21 21:31:03
邹老师：回复忧伤的大炮你好， 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-21 21:52:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
56楼
2023-10-09 19:26:35
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-10-09 19:38:29
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-10-09 20:02:16
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-10-09 20:14:15
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-10-09 20:29:58
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 奋斗的枕头 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？
先按多交是税费记账，等退回后再冲减
57楼
2023-10-09 19:53:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，因纳税评估补缴增值税税款17万，这个的会计分录怎么做？
你好 借 应交税费-应交增值税贷银行存款 。 你的收入会让你增加吗 ？
58楼
2023-10-09 20:20:06
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阿澈：回复meizi老师 收入不会增加，如果借应交税费-应交增值税贷银行存款 。那应交税费这个科目不就没办法结平了吗，余额就会有一个17万？这个怎么处理呢？
2023-10-09 20:49:13
meizi老师：回复阿澈 你好        不增加收入的话 你就直接做 ：借  管理费用 -税费支出 贷银行存款。 汇算调整   
2023-10-09 21:05:18
阿澈：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2023-10-09 21:29:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
59楼
2023-10-09 20:32:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
60楼
2023-10-10 19:39:06
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-10-10 20:01:31
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-10-10 20:14:37
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-10-10 20:30:46
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-10-10 20:45:01
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