147：回复邹老师 就做这一笔吗？如果需要做的累计折旧怎么算呢？

邹老师：回复147你好，还需要结转成本 借；其他业务成本 贷；累计折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

147：回复邹老师 谢谢老师，那折旧的时候分录是这样做吗？ 借 投资性房地产～原价 累计折旧 贷 固定资产～～原价 累计折旧

邹老师：回复147你好，你这个房产在账面是按固定资产核算，还是按投资性房地产核算

147：回复邹老师 您好！应该按固定资产

邹老师：回复147你好，那折旧分录是 借；其他业务成本 贷；累计折旧 折旧借方不是通过固定资产核算的

秀七：回复邹老师 @邹老师:那公司月底的资产负债表不平怎么办

邹老师：回复秀七你好，是什么原因造成的

秀七：回复邹老师 @邹老师:资产没发生业务，只有负债

邹老师：回复秀七没有所有者权益事项吗

秀七：回复邹老师 @邹老师:有未分配利润，是负值

邹老师：回复秀七那负债金额是未分配利润的正数金额吗

梦瑶景雪：回复邹老师 没有 4个人股东都是认缴要到2037年出资，公司章程上写着 ，但是有两个股东一人存了25000，另一个股东存了20000，还有两个人不是股东，但是一个人存了20000都是从他们个人卡上转到对公账户上

邹老师：回复梦瑶景雪你好，章程有说明这些是投资款？

梦瑶景雪：回复邹老师 我是不是要拿公司章程做原始凭证，分录是：借其他应收款股东，贷实收资本认缴

梦瑶景雪：回复邹老师 没有写 只是看到银行对账单上4人存了款，两人股东，其他两人不是股东，我不知道怎么写分录，

邹老师：回复梦瑶景雪你好，不是根据章程做分录，而是根据实际投入情况，如果是投资就 借；银行存款 贷；实收资本 其他应付款 不是股东的按借款处理

梦瑶景雪：回复邹老师 股东从个人账户转入基本户的要怎么做会计分录，怎么认定是投资款，还是我直接做一个借款合同 4个人存入的基本户款都按借款处理

邹老师：回复梦瑶景雪你好，如果章程约定这个时候需要缴纳出资，股东投入就属于投资款的

梦瑶景雪：回复邹老师 没有约定的话，股东这个款项怎么处理

邹老师：回复梦瑶景雪你好，按借款处理 借；银行存款 贷；其他应付款

Debbie：回复李老师 自己房子不用土地使用税吗？还有租别人房子印花税怎么算的？合同租金百分比吗

李老师：回复Debbie租赁合同 千分一·········自己房子要缴纳房产税和徒弟使用税

Debbie：回复李老师 房产税和土地使用税怎么计算呢？都是在地税交吗

李老师：回复Debbie在地税缴纳·······给你看个例子。 房产税征收标准从价或从租两种情况：　　 　　（1）从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%--30%后的余值； 　　（2）从租计征的（即房产出租的），以房产租金收入为计税依据。从价计征10%--30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。如浙江省规定具体减除幅度为30%。 　　房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.2%；按房产租金收入计征的，年税率为12%。 　　房产税应纳税额的计算分为以下两种情况，其计算公式为：　　 　　（1）以房产原值为计税依据的 　　应纳税额=房产原值*（1-10%或30%）*税率（1.2%） 　　（2）以房产租金收入为计税依据的 　　应纳税额=房产租金收入*税率(12%) 城镇土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。其计算公式如下： 　　应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额 　　一般规定每平方米的年税额，大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。”。房产税、车船使用税和城镇土地使用税均采取按年征收，分期交纳的方法。 　　「例」武泰钢材进出口公司拥有自用房产原值600000元，允许减除20%计税，房产税年税率为1.2%；小汽车2辆，每年每辆税额300元；

Debbie：回复李老师 这些税一般要计提吧，进费用里面？

李老师：回复Debbie不要计提 缴纳时候直接计入管理费用

同舟之情：回复张艳老师 而且房租一直是欠着的,没能及时付,需不需要每个月计提房租?计提分录又是怎么样的呢?

张艳老师：回复同舟之情需要计提的 借：其他业务成本--房租 贷：应付账款

暖阳：回复钟存老师 老师请问，其中缴纳5人社保，办完资质再减员这五人社保，请问缴纳的社保费计入期间费用还是管理费用？谢谢老师

钟存老师：回复暖阳计入管理费用 资质人员属于工程部门的还是计入开发成本