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结转已交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
16楼
2023-01-10 05:26:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 共享物流艾仕群 发表的提问：
我结转增值税将已交税金做成正数，实际是负数，不该缴税，我怎么做调整呀
你好 你是怎么结转的 分录看看
17楼
2023-01-10 06:33:42
全部回复
共享物流艾仕群：回复meizi老师 借应交增值税销项贷应交税金进项税额，应交税金-已交税金
2023-01-10 06:58:49
共享物流艾仕群：回复meizi老师 是这个分录
2023-01-10 07:18:50
meizi老师：回复共享物流艾仕群我看你写的进项税怎么结转 还跑借方去了 ；你正常应该借应交增值税销项贷应交税金进项税额， 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后做 借应交税费-未交做账 贷应交税费-应交增值税-已交税金 这样来做的
2023-01-10 07:32:33
共享物流艾仕群：回复meizi老师 是贷方呀
2023-01-10 07:56:48
共享物流艾仕群：回复meizi老师 进项税额
2023-01-10 08:26:46
共享物流艾仕群：回复meizi老师 我怎么把他红冲平呀
2023-01-10 08:39:43
共享物流艾仕群：回复meizi老师 已交税金应该是负数，我做成正数，交了税，实际没有交
2023-01-10 08:58:47
meizi老师：回复共享物流艾仕群你第一张凭证 借贷方都有进项税 这个是什么情况。 你不是结转吗 ？你上期是否有留抵进项税 ； 现在销项税是多少 进项税是多少 已缴纳增值税是多少 。实际结转后还需要缴纳多少 。你把金额给下 。我看怎么做 。你自己在检查你分录。 我看金额不是很清楚
2023-01-10 09:11:58
共享物流艾仕群：回复meizi老师 进项跟销项平了的，已交贷方余额44253.9
2023-01-10 09:23:10
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 意思是你销项税多少 进项税就是多少 。两个就平了。 然后你缴纳了44253.9 这个是需要结转的嘛 。啊你直接做 借应交税费-未交增值税 44253.9贷应交税费-应交增值税-已交税金44253.9 就行了。
2023-01-10 09:52:42
共享物流艾仕群：回复meizi老师
2023-01-10 10:05:37
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 你不需要给我发这个 。你只需要给我说 ：你上期是否有留抵进项税 ； 现在销项税是多少 进项税是多少 已缴纳增值税是多少 。 这样我才好看你实际增值税是什么情况 ？因为我看上面结转的分录感觉是有问题
2023-01-10 10:22:53
共享物流艾仕群：回复meizi老师 进项税额和销项税额平了的
2023-01-10 10:51:55
共享物流艾仕群：回复meizi老师 已交税金有44253.9元
2023-01-10 11:10:02
共享物流艾仕群：回复meizi老师 不该交税
2023-01-10 11:33:19
共享物流艾仕群：回复meizi老师 我做成正数
2023-01-10 11:52:28
共享物流艾仕群：回复meizi老师 应该是负数就是平的
2023-01-10 12:04:29
共享物流艾仕群：回复meizi老师 没得
2023-01-10 12:14:32
共享物流艾仕群：回复meizi老师 留抵金额
2023-01-10 12:37:25
共享物流艾仕群：回复meizi老师 进项1485765.67销项1802952.2
2023-01-10 12:52:29
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 那你是不是之前申报错误了。然后你账上就导致缴纳了这个增值税 。 那你不应该缴纳税费 现在已经缴纳了。 税局会退你税费吗？ 如果你这个税费实际是缴纳了 你可以放着之后月份抵减就行了。 。 你就结转到未交增值税借方放着就行了
2023-01-10 13:16:42
共享物流艾仕群：回复meizi老师 不是，没缴税，只是把账做错呢
2023-01-10 13:44:52
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 那你就把之前的分录红冲了。 然后去做一笔正确的就行了。我以为你是实际缴纳了这个税费 。那你就按这个来处理
2023-01-10 13:59:39
共享物流艾仕群：回复meizi老师 应该是-7919.96元，我做成7919.96元
2023-01-10 14:14:58
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 那你就去红冲 。把金额改成负数就行了。 这样就简单了。。 赶紧调整过来就行了
2023-01-10 14:35:31
共享物流艾仕群：回复meizi老师 怎么做分录呀
2023-01-10 14:47:40
meizi老师：回复共享物流艾仕群你好 就是你之前做错的分录 。分录不变 金额红字冲 。然后在做一笔正确的分录就行了。
2023-01-10 15:08:41
共享物流艾仕群：回复meizi老师 不平的吗
2023-01-10 15:25:12
共享物流艾仕群：回复meizi老师
2023-01-10 15:36:12
meizi老师：回复共享物流艾仕群你先红冲了之前错误了。 在做正确的进去 。 怎么会不平。 除非你之前账务就有问题
2023-01-10 15:49:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
结转本月未交的增值税会计分录怎么写
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
18楼
2023-01-10 07:32:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
19楼
2023-01-10 08:32:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
20楼
2023-01-10 09:22:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
21楼
2023-09-05 21:20:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
建筑企业，有简易计税，有一般计税，这个简易计税的增值税，结转会计分录，一般计税增值税结转的会计分录，还预交的增值税怎么结转，还有抵扣的，还有销项税怎么交转，我刚接的账，税对不上和报表上
简易计税的不结转 一般计税借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 预缴抵扣 借应交税费未交增值税 应交税费简易计税 贷应交税费预缴增值税
22楼
2023-09-05 21:33:53
全部回复
玲玲：回复郭老师 你好，老师，简易计税的借银行，贷收入贷简易计税，交借简易计税贷银行，不用结转吗，老师
2023-09-05 21:54:40
郭老师：回复玲玲你好 是的 不需要结转的
2023-09-05 22:19:17
玲玲：回复郭老师 简易计税预交的增值税呢，用结转吗
2023-09-05 22:42:48
郭老师：回复玲玲你好 不结转 不结转
2023-09-05 22:58:37
玲玲：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-09-05 23:17:29
郭老师：回复玲玲不用客气的 工作愉快
2023-09-05 23:40:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
23楼
2023-09-05 21:41:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
24楼
2023-09-06 21:06:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，年末结转，已交税款金和转出未交增值税，这两个要结转？分录？
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
25楼
2023-09-06 21:26:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
他们用“已交税金”贷：银存，这个是小会计准则吗？用小会计准则是不是月末不要结转增值税的呀？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人
26楼
2023-09-06 21:38:59
全部回复
西红柿：回复邹老师 是一般纳税人的，在帐本上“转出未交增值税”没看到有数，“已交税金”有数，我在想他们的增值税是不是在月末不结转的，到下个月申报直接做一笔分录：借：应交增值税-已交税金，贷：银行存款，是这样吗？
2023-09-06 22:05:41
邹老师：回复西红柿一般纳税人期末结转是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-09-06 22:22:28
西红柿：回复邹老师 那“已交税金\"是什么时候用到的呢？
2023-09-06 22:36:11
邹老师：回复西红柿你好，预交税款的时候
2023-09-06 22:49:13
西红柿：回复邹老师 预缴税款？是当月月末不计提增值税，直接做预缴分录，下个月初扣款增值税吗？
2023-09-06 23:13:22
邹老师：回复西红柿你好，是的，预交税款的时候明细是已交税金 用应纳税额减去预交的做期末结转处理
2023-09-06 23:28:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
27楼
2023-09-07 20:50:33
全部回复
豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-09-07 21:31:36
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-09-07 21:52:42
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-09-07 22:15:06
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-09-07 22:42:28
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-09-07 22:58:10
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-09-07 23:24:08
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-09-07 23:52:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
28楼
2023-09-07 20:58:24
全部回复
123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-09-07 21:21:40
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-09-07 21:47:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 动力宝贝@ 发表的提问：
这个分录，作为会计是。是增值税交了，还是未交结转的？
同学你好 是哪个分录
29楼
2023-09-07 21:16:02
全部回复
动力宝贝@：回复朴老师 这个分录
2023-09-07 21:35:22
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 这个是月底结转的
2023-09-07 22:03:18
动力宝贝@：回复朴老师 没结转之前，那是应交的增值税
2023-09-07 22:29:58
朴老师：回复动力宝贝@这个不管是结转前还是结转后都是应交增值税
2023-09-07 22:49:57
动力宝贝@：回复朴老师 那个资产负债表里应交税费是－162047.36不用交吧
2023-09-07 23:17:24
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 嗯 这个不用交的哦
2023-09-07 23:47:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
30楼
2023-09-07 21:29:56
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-09-07 21:46:13
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-09-07 22:06:21
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