首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转已交增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
就是关于会计结转未交增值税的会计分录能给我科普一下吗
你好 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 如果是销项税额小于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
46楼
2023-09-20 20:25:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
销项100进账20 应交增值税80 怎么结转怎么教增值税 会计分录如何处理
借应交税费，应交增值税，销项100， 贷，应交税费，应交增值税，进项20 应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 贷应交税费，未交增值税
47楼
2023-09-20 20:53:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
48楼
2023-09-20 21:11:59
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
49楼
2023-09-21 20:15:36
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税减免税结转会计分录
一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
50楼
2023-09-21 20:26:52
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的
2023-09-21 20:50:32
江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧
2023-09-21 21:11:04
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀
2023-09-21 21:27:34
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
2023-09-21 21:55:28
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？
2023-09-21 22:09:20
江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了
2023-09-21 22:25:12
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做
2023-09-21 22:38:15
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。
2023-09-21 23:01:29
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？
2023-09-21 23:16:43
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税
2023-09-21 23:31:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人，本月已预交完增值税分录做的是借：预交增值税 贷银行存款，月末怎么结转？是结转到已交税金里吗？
你好，小规模预交是 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 开具发票确认收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
51楼
2023-09-21 20:42:21
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.71w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，已缴纳增值税的分录放到未交增值税科目了，最后怎么结转，要不要结转
同学，你好 你之前的分录怎么做的？
52楼
2023-09-21 21:04:04
全部回复
梓帆：回复小菲老师 借：应交增值税—未交增值税   贷银行存款
2023-09-21 21:21:01
小菲老师：回复梓帆同学，你好 这已经做好了，这是最后一步
2023-09-21 21:41:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，有没有详细的结转增值税的会计分录
同学你好 月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
53楼
2023-09-21 21:11:59
全部回复
Lily：回复朴老师 如果本月有销项，上月有结余的进项税额，本月不用交增值税，这个也需要分录吗
2023-09-21 21:45:09
朴老师：回复Lily不用 这个可以不做的
2023-09-21 21:56:07
Lily：回复朴老师 当月不缴纳增值税，即使开票了，也不需要结转增值税是这么理解吗
2023-09-21 22:15:50
朴老师：回复Lily对的 就是这样理解的
2023-09-21 22:28:20
Lily：回复朴老师 未交增值税贷方都有余额是？
2023-09-21 22:48:49
朴老师：回复Lily“应交税费-未交增值税”的贷方余额表示当月增值税已经计提，但还没有缴纳
2023-09-21 22:59:54
Lily：回复朴老师 但是这个贷方的余额和次月要缴纳的增值税的金额不同，差了好多
2023-09-21 23:17:51
朴老师：回复Lily那就是你们计提的没有计提够
2023-09-21 23:41:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程程342 发表的提问：
老师，请问月末结转增值税，怎么做会计分录啊
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
54楼
2023-10-09 19:42:45
全部回复
程程342：回复bamboo老师 进账大于销项
2023-10-09 19:57:51
bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-10-09 20:23:50
程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，
2023-10-09 20:34:29
程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，
2023-10-09 21:01:51
bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加
2023-10-09 21:13:03
bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有
2023-10-09 21:28:36
程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊
2023-10-09 21:43:54
bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品
2023-10-09 22:10:05
程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了
2023-10-09 22:31:00
程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗
2023-10-09 22:55:54
bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款
2023-10-09 23:19:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ? Ms.胡? 发表的提问：
k请问年底税金留底还需要结转增值税吗？请问结转的会计分录怎么做？
进项税额需要结转到转出未交增值税的借方
55楼
2023-10-09 19:47:50
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
56楼
2023-10-09 20:14:22
全部回复
look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2023-10-09 20:35:29
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2023-10-09 21:02:44
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-10-09 21:18:52
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2023-10-09 21:34:57
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2023-10-09 22:01:16
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2023-10-09 22:16:43
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2023-10-09 22:36:13
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2023-10-09 22:57:35
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2023-10-09 23:13:02
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2023-10-09 23:26:40
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2023-10-09 23:42:11
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2023-10-09 23:54:20
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-10-10 00:17:03
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2023-10-10 00:45:02
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2023-10-10 01:10:01
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2023-10-10 01:27:23
look：回复徐阿富老师 一般
2023-10-10 01:47:07
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2023-10-10 02:00:43
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2023-10-10 02:30:26
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2023-10-10 02:40:41
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2023-10-10 03:00:48
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-10-10 03:28:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的大山 发表的提问：
老师，请问增值税结转时怎么写会计分录呢？
您好 请问销项大于进项还是进项大于销项
57楼
2023-10-09 20:35:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：结转增值税时留低的会计分录
如果进项税大于销项，可以不用结转
58楼
2023-10-10 19:14:15
全部回复
涵涵：回复辜老师 销项大进项才用结转吗？
2023-10-10 19:32:35
涵涵：回复辜老师 应交增值税是负数不用结转对吗？
2023-10-10 19:57:33
辜老师：回复涵涵是的，销项大于进项才要结转
2023-10-10 20:12:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 涵 发表的提问：
期末怎么结转增值税，会计分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
59楼
2023-10-10 19:41:05
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
60楼
2023-10-10 20:10:06
全部回复
绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2023-10-10 20:37:52
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2023-10-10 20:56:30
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料