晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？

*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？

立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用

*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？

立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？

*如月*：回复立红老师 是的

*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？

立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？

立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税

*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？

立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的

*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理

立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。

*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？

立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么

*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？

立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么

*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？

立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的

佛系女：回复庄老师 老师，计提的时候怎么做账

庄老师：回复佛系女你好，销售时，借应收账款，贷主营业务收入，月末根据销项--进项时，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税，

佛系女：回复庄老师 转出未交增值税是什么意思

庄老师：回复佛系女“转出未交增值税”，平时核算只允许借方出现数据。 “转出未交增值税”记录企业月终将当月发生的应交未交增值税的转出额。 “应交税费—未交增值税”科目的核算 1、一般纳税人的处理 （1）月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数） 应做分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 （2）月末若计算出当月不需要交纳增值税时（通常情况下，是指进项税额等借方科目发生数大于销项税额等贷方科目发生数），不需要做账务处理，留底待以后抵扣就可以了。 2、月末及年末各科目余额的处理 截止12月末若有留抵税额，除开“进项税额”专栏保留留抵税额的余额外，其他专栏采用应交增值税下各专栏互相抵冲的形式，将余额冲为0，也就是说结转到第2年年初，只有“进项税额”专栏有留抵的余额，其他专栏年初余额为0。 【例】12月末应交增值税各专栏的本年累积的余额如下： “销项税额”专栏贷方余额 200000 “进项税额”专栏借方余额 180000 “转出未交增值税”专栏借方余额40000 “待抵扣进项税”专栏借方余额500 其他专栏余额为0 那在12月末建议做如下抵冲分录（与平时业务处理的借贷方向刚好相反）： 借：应交税费——应交增值税——销项税额 200000 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 160000 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 40000 最后结转到下一年的有余额的科目及余额如下： 进项税额”专栏借方余额 20000（留抵下期抵扣） “待抵扣进项税”专栏借方余额500 ，转出未交增值税为0

袁老师：回复张玲根据销量对应比例结转即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

乐天派：回复meizi老师 不是的是购买

meizi老师：回复乐天派你好 购买的话 计入塔吊的成本里面去。 你塔吊做的是什么科目 就计入一起

乐天派：回复meizi老师 购买的价格是35万，309734.51+40265.49

乐天派：回复meizi老师 然后运费是27000元 ，26213.59+786.41。 运费是3个点

乐天派：回复meizi老师 老师都发你了帮我整理下分录

meizi老师：回复乐天派你好 借固定资产 （运费%2B购买塔吊金额） 进项税贷银行存款

旭红：回复袁老师 有具体的学习链接吗

袁老师：回复旭红https://www.acc5.com/course/cat_9/1.html

王培娟：回复邹老师 给司机结运费的成本，必须有票吗？？没票怎么办

王培娟：回复邹老师 情况是这样的，我每天用手机网银给司机转运费，用私户转的，用做在外帐上吗

邹老师：回复王培娟你好，是的，需要取得发票计入成本核算 按规定是需要从公司账户转账，私户不属于公司账务核算范围的

Alice and pangdi：回复邹老师 登记明细帐，我要用三栏式明细账簿还是多栏式明细账簿，我现在接触的也就是应收账款应付账款还有一些费用，不知道怎么分账簿？

邹老师：回复Alice and pangdi三栏一般是登记进销存，多栏一般是登记费用明细账

Alice and pangdi：回复邹老师 谢谢您邹老师，这个好评在哪里评的没有看到？

邹老师：回复Alice and pangdi不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评

胡欢欢：回复袁老师 我们公司运货一车就是单一个货，我想问一下，我用的是金蝶软件，数量辅助的数字需要填吗？还是把运费直接加进采购不含税的数字里直接让系统自动加权平均呢？

袁老师：回复胡欢欢把运费直接加进采购不含税的数字里直接让系统自动加权平均

花落花开：回复邹老师 购买劳保用品记入什么科目呢

邹老师：回复花落花开你好，一般是计入管理费用