Naive.：回复邹老师 为什么结转了之后，我的在产品是负的呢，要怎么样才能不是负数呢？

邹老师：回复Naive.你好，你之前有做工程施工科目借方发生额的分录吗？

Naive.：回复邹老师 没有，这是第一次

邹老师：回复Naive.你好，那需要把之前发生的工程施工支出的分录补齐 借：工程施工—合同成本，贷：原材料，应付职工薪酬，银行存款等科目

Naive.：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复Naive.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小洪老师：回复好好学习这个结转没什么问题

好好学习：回复小洪老师 主营业务成本在贷方对不对？

好好学习：回复小洪老师 老师，帮忙看一下，谢谢

小洪老师：回复好好学习在贷方的话不对的收入有亏损，你听过成本有亏损的吗，那个主营业务成本错了

小耳朵：回复邹老师 是借主营业务成本，贷库存商品吧？会出现借其他业务成本，贷库存商品吗？

邹老师：回复小耳朵你好，是的 不会出现借方其他业务成本，其他业务成本对应的 是原材料等科目

小耳朵：回复邹老师 我现在在一家ktv做内账会计，平时收入是入主营业务收入，但是现在有一个困惑是，3楼之前是做沐足，现在有k歌生意，酒是从我们这里拿，酒钱是隔一段时间给，那我入账该怎么处理呢？有点不懂

邹老师：回复小耳朵借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费

守护沙漏：回复小洪老师 老师，您是不是搞错了 借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品 应该是这样才对吧

小洪老师：回复守护沙漏你企业有存货的话是按照这个，餐饮业有些没有只有服务成本的话贷应付职工新有存货的话借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品

守护沙漏：回复小洪老师 我们是进原材料，然后制作成餐品，没有原材料怎么做成菜……

小洪老师：回复守护沙漏嗯嗯，有材料的话有库存的话按照材料和存货结转

守护沙漏：回复小洪老师 工资我们都是按管理费用做的

小洪老师：回复守护沙漏其实工资有部分是可以进入生产成本的，全部做费用不合理

守护沙漏：回复小洪老师 那就是应该吧门店的员工工资去身边成本对吗

守护沙漏：回复小洪老师 门店的工资入成本，办公室员工工资入费用，是这样吗

守护沙漏：回复小洪老师 门店的水电费，员工工资，社保都入成本？

小洪老师：回复守护沙漏你好，是的，办公室的计入管理费用-工资，炒菜这些计入成本，门店的服务计入销售成本

纯真的钢笔：回复玲老师 如果领用的话？怎么做？

玲老师：回复纯真的钢笔借生产成本贷原材料。完工入库，借库存商品贷生产成本。

kelly：回复答疑苏老师 我们是咨询公司，没有设“库存商品”科目，是劳务成本，请问怎么结转？

答疑苏老师：回复kelly你好 那就是借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 劳务成本 贷 生产成本

kelly：回复答疑苏老师 劳务成本属于哪一大类的？劳务成本和生产成本的区别？

答疑苏老师：回复kelly你好 生产成本7a64e4b893e5b19e31333431353362和劳务成本的不同 一、内容不同 生产成本是为生产产品发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用，直接支出包括直接材料、直接人工和其他直接支出 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外，如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 二、组成区别 1、生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成 ①直接材料是在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值 ②直接人工是生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算 ③制造费用则是生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本 2、劳务成本是与营业收入直接相关的，已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用，营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本 其实你们用了生产成本就应转到库存商品中去的。

Lyhn：回复辜老师 是怎样结转主营业务成本，不是说转到本年利润这个

Lyhn：回复辜老师 就是确认收入时，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。然后确认主营业务成本，是借主营业务成本工资，贷应付职工薪酬工资吗？

辜老师：回复Lyhn是的，计提工资的时候，借：主营业务成本工资，贷：应付职工薪酬工资

Lyhn：回复辜老师 是提供服务的成本结转分录？

Lyhn：回复辜老师 销售商品的成本结转贷方是库存商品，提供服务的成本结转贷方是？

辜老师：回复Lyhn你人员工资就是成本了，不用在结转成本了

Lyhn：回复辜老师 噢噢，谢谢

辜老师：回复Lyhn好的，客气，帮到你就好

Lyhn：回复辜老师 那服务员工的社计入主营业务成本社保费吗？

辜老师：回复Lyhn也可以计入主营业务成本里面

Lyhn：回复辜老师 主营业务成本的明细可以是工资和社保是吧？

辜老师：回复Lyhn可以的，可以这样设置

学堂用户_ph286012：回复bamboo老师 借:利润分配-未分配利润  贷:营业税金及附加，期末结转是这样做吗？

bamboo老师：回复学堂用户_ph286012借:本年利润  贷:营业税金及附加