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服务业结转期末成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 过~火 发表的提问：
在费用那节内容里，期末结转主营业务成本到本年利润，为什么会计分录中：本年利润是记录在借方，而不是贷方呢？
你好，因为之前主营业务成本发生计入借方，那结转就是计入贷方，主营业务成本计入贷方了，本年利润就自然是借方，这样才可以借贷相等的
61楼
2022-12-18 08:38:13
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过~火：回复邹老师 主营业务成本结转到本年利润，不是本年利润增加吗，做在借方的话，那不是表示本年利润减少了？
2022-12-18 09:06:43
邹老师：回复过~火你好，主营业务成本结转到本年利润，本年利润是减少了，而不是增加了
2022-12-18 09:30:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 珍 发表的提问：
请问餐饮服务结转成本分录怎么做
你好！一般是倒挤成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
62楼
2022-12-18 08:52:07
全部回复
珍：回复晓海老师 什么是倒挤成本
2022-12-18 09:15:28
晓海老师：回复珍餐饮厨房的成本是上期结存加本月购入减本月结存
2022-12-18 09:29:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈晓 发表的提问：
老师，提供服务获取收入的企业怎么结转成本，分录是怎么样
你这个人员工资，这个可以走成本，借劳务成本 贷应付职工薪酬，工资，借主营业务成本 贷劳务成本，
63楼
2022-12-18 08:59:59
全部回复
陈晓：回复maize老师 可以借:主营业务成本，贷:库存现金吗？
2022-12-18 09:27:35
maize老师：回复陈晓这个最好是通过下劳务成本比较好
2022-12-18 09:43:07
陈晓：回复maize老师 那我是酒店类型的，也是要这样吗，我购买床单这些的，结转成本可以借主营业务成本，贷库存现金吗？
2022-12-18 09:57:16
maize老师：回复陈晓是的，最好是按这个，通过下劳务成本比较好，我购买床单这些的 做低值易耗品，领用可以做主营业务成本下面，
2022-12-18 10:08:50
陈晓：回复maize老师 老师，你的意思我购买的时候，是借:周转材料-低值易耗品，贷:银行存款，然后结转成本的时候，是主营业务成本，贷:周转材料-低值易耗品，那假如我购买的并没有领用完，也是这样结转吗？
2022-12-18 10:20:32
maize老师：回复陈晓你领用多少就做多少，没有领用就挂:周转材料-低值易耗品下面
2022-12-18 10:43:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
64楼
2022-12-19 05:56:33
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2022-12-19 06:08:20
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2022-12-19 06:32:00
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2022-12-19 06:49:51
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2022-12-19 07:13:53
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2022-12-19 07:36:30
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2022-12-19 08:06:23
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-19 08:27:50
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2022-12-19 08:44:38
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2022-12-19 09:02:21
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2022-12-19 09:21:49
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2022-12-19 09:51:17
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-19 10:04:18
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 10:14:50
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2022-12-19 10:26:09
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2022-12-19 10:38:38
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2022-12-19 10:50:24
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-19 11:14:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
你好 我想咨询一下 有一笔业务是这样的 为别人提供油气增值服务 ，我们派了人还有原料还有设备 合同是80万 票已经开了 这个就是收入 我想问一下这笔业务的具体分录怎么做，包括结转成本
您说的增值服务具体指什么服务？
65楼
2022-12-19 06:20:41
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也許、啲也許：回复方亮老师 技术服务 签订合同就是技术服务
2022-12-19 06:55:13
也許、啲也許：回复方亮老师 我们就是工期是3个月给油井通过设备注入原料，用电脑调整参数，调试PH每天分析效果图，3个月后看增产效果
2022-12-19 07:18:53
方亮老师：回复也許、啲也許1、开具发票： 借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、发生的材料费、人工费等： 借：劳务成本 贷：原材料 贷：应付职工薪酬-工资 3、完工后： a、借：预收账款 贷：主营业务收入 b、借：主营业务成本 贷：劳务成本
2022-12-19 07:47:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 905627101 发表的提问：
期末结转的会计分录怎么做呀？
您好，结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税
66楼
2022-12-19 06:38:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
结转收入。成本会计分录结转到本年利润的会计分录
借本年利润贷主营业务成本 借主营业务收入贷本年利润
67楼
2022-12-19 06:54:34
全部回复
聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录
2022-12-19 07:22:35
郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。
2022-12-19 07:38:39
聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？
2022-12-19 07:52:07
郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。
2022-12-19 08:08:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
想知道供热企业的成本核算及会计分录还有月末费用成本的归集和结转。
您好，您这个就相当于生产一种产品，可以参考生产企业的实操课程
68楼
2022-12-19 07:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 明亮的大白 发表的提问：
月末结转完工入库的产品成本怎么写会计分录
你好，借；库存商品，贷；生产成本
69楼
2022-12-20 05:48:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 阳光 发表的提问：
期末结帐计提折旧的分录？待摊费用的分录？无形资产摊销的分录？结转销售成本的分录？
借管理费用 制造费用 生产成本 贷累计折旧
70楼
2022-12-20 06:18:06
全部回复
暖暖老师：回复阳光借管理费用 贷长期待摊费用
2022-12-20 06:53:59
暖暖老师：回复阳光借：管理费用或者制造费用 贷累计摊销
2022-12-20 07:22:01
暖暖老师：回复阳光借：主营业务成本 贷库存商品
2022-12-20 07:44:40
阳光：回复暖暖老师 还有呢？
2022-12-20 08:09:58
阳光：回复暖暖老师 销售成本一般包括哪些？
2022-12-20 08:31:02
暖暖老师：回复阳光就是这四个，哪里还有？
2022-12-20 08:42:53
阳光：回复暖暖老师 长期待摊费用和待摊费用有何区別？现在有用待摊费用这个科目吗？
2022-12-20 09:12:21
暖暖老师：回复阳光长期待摊费用取消了，一般用预付账款
2022-12-20 09:23:35
阳光：回复暖暖老师 那你上面给我的_……借管理费用 贷长期待摊费，是错的吧？
2022-12-20 09:46:29
暖暖老师：回复阳光你说了摊销费用，我就按这个写的
2022-12-20 10:11:55
阳光：回复暖暖老师 像长期借款计提利息的分录怎么写呢？
2022-12-20 10:26:12
暖暖老师：回复阳光借财务费用~利息支出 贷应付利息
2022-12-20 10:45:27
阳光：回复暖暖老师 那是写：借管理费用 贷预付账款吗？
2022-12-20 11:04:08
暖暖老师：回复阳光付款时这样写还是啥时？
2022-12-20 11:14:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
期末结转税金及附加的会计分录，
结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用
71楼
2022-12-20 06:39:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
代办服务费和场地租赁费，这些怎么结转成本的做会计分录？
借；主营业务成本 贷；劳务成本 银行存款等科目
72楼
2022-12-20 06:59:22
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 星辰 发表的提问：
生产成本到月底结账时，期末余额是零吗？月底结转后只有：制造费用、主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、管理费、销售费、财务费进行本月损益结转了，生产成本如果需要结转会计分录怎么做？
只需要损益类的科目结转就可以了。生产成本期末不是必须为0
73楼
2022-12-20 07:08:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴素的白昼 发表的提问：
利润表中的营业成本不是主营业务成本加其他业务成本吗，然后其他业务成本的会计分录在月末结转中出现了，那我要加起来吗
你好，是的主营业务成本+其他业务成本，有一笔加一笔，
74楼
2022-12-21 06:25:52
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
咨询服务类公司，主营业务成本指什么，怎么核算，会计分录怎么做，怎么结转
您好，咨询类公司主营业务成本主要是人工支出，差旅费，其他服务成本构成。
75楼
2022-12-21 06:41:09
全部回复
小林老师：回复黄妹妹您好，按权责发生制结算，会计分录，借主营业务成本贷应付职工薪酬，银行存款，其他应付款等。
2022-12-21 07:28:19
黄妹妹：回复小林老师 借主营业务成本贷应收账款，其他应收款一备用，这什么意思啊，主营业务成本就是咨询下发生费用，付款给人家对
2022-12-21 07:47:58
小林老师：回复黄妹妹您好，根据您的分录，我也没法判断原因。
2022-12-21 08:06:50
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