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单位社保会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 茶多酚 发表的提问：
公积金和社保全部由单位交，会计分录怎么做
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金 借；应付职工薪酬——社保，公积金，贷；银行存款
16楼
2023-01-10 09:06:51
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茶多酚：回复邹老师 个人交部分，也有公司承担，是不是不能在税前扣除。是当期调整还是年终汇算清缴调整
2023-01-10 09:33:21
邹老师：回复茶多酚你好，是的，不能在汇算清缴扣除 需要在汇算清缴做纳税调增处理
2023-01-10 09:57:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
3月份单位缴纳的社保减免，怎么做会计分录
安减免之后的计提就可以。
17楼
2023-01-10 10:12:32
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莹莹：回复郭老师 那就不用计提了是吗？直接做付社保，借：其他应收款—代扣社保，贷：银行存款。对吗
2023-01-10 10:30:24
郭老师：回复莹莹所有的社保都免了吗？
2023-01-10 10:41:20
莹莹：回复郭老师 单位缴纳的部分都免了，只交个人缴纳的
2023-01-10 10:54:45
郭老师：回复莹莹那就不需要计提企业负担的，个人负担的，在公司里面做。
2023-01-10 11:18:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀琴 发表的提问：
单位代缴社保，单位部分和个人部分均由个人承担，怎么做会计分录
那就是发放工资的时候，从工资里面扣除单位和个人的社保
18楼
2023-01-10 11:26:55
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
缴纳单位承担部分社保的会计分录要怎么做呢？
借：应付职工薪酬--社保费 贷：银行存款
19楼
2023-01-10 12:42:59
全部回复
左岸：回复张艳老师 但是之前没有计提，这样就出现借方余额了啊 老师
2023-01-10 13:08:21
张艳老师：回复左岸那就直接计入 借： 管理费用--社保费 贷：银行存款
2023-01-10 13:19:07
Kiki老师
职称：CMA,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
单位形成了社保单位待转金 发生时怎么做会计分录？ 使用这个待转金的时候又怎么做会计分录？
借 其他应收款 贷 银行存款 直接用其他应收款 处理。企业不用待转基金科目
20楼
2023-01-10 14:08:39
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子兮戋戋：回复Kiki老师 那交社保的时候是 借：应付职工薪酬-社保    贷：其他应收款 是这样吗？
2023-01-10 14:33:33
Kiki老师：回复子兮戋戋同学您好，是这样的。
2023-01-10 14:46:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彩色的铃铛 发表的提问：
社保个人部分也是由单位缴纳。会计分录怎么做
你好！ 记入管理费用-社保费
21楼
2023-09-13 20:40:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 杜 发表的提问：
缴纳社保单位跟个人分开缴纳怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人），贷；银行存款
22楼
2023-09-13 21:09:45
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杜：回复邹老师 老师，那是不是计提工资的时候就得分开
2023-09-13 21:36:02
杜：回复邹老师 计提工资时候怎么做？
2023-09-13 22:05:15
邹老师：回复杜你好，计提只需要计提单位负担部分 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在计提的工资里面体现了
2023-09-13 22:28:19
杜：回复邹老师 好的
2023-09-13 22:46:06
杜：回复邹老师 谢谢老师
2023-09-13 23:07:17
邹老师：回复杜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-13 23:30:12
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 恋空 发表的提问：
单位收到社保局的统筹基金会计分录怎么做
这笔基金的用途是什么？
23楼
2023-09-13 21:18:02
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 橙色的枫叶 发表的提问：
老师，单位欠员工工资还有是单位欠社保局的保险怎么做会计分录
正常计提工资和计提社保。计入应付职工薪酬和其他应付款-社保费。
24楼
2023-09-13 21:43:08
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橙色的枫叶：回复轶尘老师 可不可以不计提，直接做欠款的，因为这个工资是补去年工资？麻烦老师具体帮我写一下分录
2023-09-13 22:11:23
轶尘老师：回复橙色的枫叶必须计提。如果是去年的工资，计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2023-09-13 22:37:33
橙色的枫叶：回复轶尘老师 去年账目已经结账了，要怎么计提呢
2023-09-13 23:03:19
轶尘老师：回复橙色的枫叶本年账上 计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。
2023-09-13 23:26:54
橙色的枫叶：回复轶尘老师 麻烦老师写一下分录，谢谢
2023-09-13 23:47:13
轶尘老师：回复橙色的枫叶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2023-09-14 00:06:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
一月份行政单位缴社保全年的7元（单位部分），财政拨款到社保户，会计分录怎么做，用计提吗
你好，同学。需要计提，计提和发放2步处理。
25楼
2023-09-13 21:56:59
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雪儿贝贝：回复陈诗晗老师 计提 借：费用 贷：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 对吗
2023-09-13 22:27:59
陈诗晗老师：回复雪儿贝贝是的，分录处理对的
2023-09-13 22:39:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ SW 发表的提问：
老师好！单位和个人交社保和医保的会计分录怎么做？
你好！ 1.单位交纳 借管理费用…社保费 其他应收款…个人社保 贷银行存款
26楼
2023-09-19 21:24:25
全部回复
蒋飞老师：回复SW2.发工资扣个人社保 借应付职工薪酬 贷银行捐款 其他应收款…个人社保
2023-09-19 22:15:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
疫情期间，收到社保退回单位部分保险费，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；其他收益
27楼
2023-09-19 21:39:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
28楼
2023-09-19 21:47:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 素素 发表的提问：
如果社保个人应缴部分单位承担，会计分录应该怎么做？
借：管理费用贷:应付职工薪酬--社保
29楼
2023-09-20 21:17:50
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 无心的唇膏 发表的提问：
前面几个月社保单位部分正常计提，后头单位部分减免了，怎么做会计分录
您好，后面单位部分减免的，红冲之前做的分录。比如减免1000。 借：管理费用 -1000 贷：应付职工薪酬-社保 -1000
30楼
2023-09-20 21:32:57
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