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单位社保会计分录怎么做
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的啤酒 发表的提问：
于2019-07-11,14:48:48 发布 76次浏览 老师你好，行政单位现在是双分录 如果单位为员工交社保 交社保的财务会计分录和预算会计的分录分别怎么做
你好 财务会计 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 预算会计 借 事业支出 贷 资金结存
31楼
2023-09-20 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 追♥梦 发表的提问：
单位为员工缴纳社保和个税的会计分录怎么做？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
32楼
2023-09-21 21:20:58
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追♥梦：回复邹老师 不计入其他应收或其他应付吗？
2023-09-21 21:31:38
邹老师：回复追♥梦你好，单位为员工负担个人部分的，不需要通过其他应收，其他应付
2023-09-21 21:52:31
追♥梦：回复邹老师 什么时候用其他应收款的科目呢？单位代扣代缴的社保和个税的分录是怎样的？
2023-09-21 22:15:41
邹老师：回复追♥梦你好，公司先缴纳，然后后向个人工资扣除的情况下 借；其他应收款 应交税费 贷；银行存款
2023-09-21 22:32:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
首次购买社保怎么做分录 然后回单怎么做分录 社保要分单位和个人 要先计提吗
你好，需要先计提，然后支付的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除
33楼
2023-09-21 21:33:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师社保单位把个人的也交交会计分录怎么做
你好  全额借 应付工资 单位 个人社保  贷银行 
34楼
2023-09-21 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
单位补缴前3个月的社会保险怎样做会计分录
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
35楼
2023-10-09 20:07:51
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 犹豫的山水 发表的提问：
个人社保和单位社保可以做一个会计分录吗？
你好，计提单位社保 借：生产成本等 待：应付职工薪酬-社保 代扣个人社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保
36楼
2023-10-09 20:27:55
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小默老师：回复犹豫的山水缴纳社保， 借，应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
2023-10-09 20:44:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 正直的野狼 发表的提问：
怎样做计提单位和个人的社保的会计分录，计提比例是多少？怎么样缴纳社保
你好！计提比例看一下这里http://wenku.baidu.com/view/b83d510aba1aa8114431d9ea.html计提及缴纳五险一金的会计处理 　　按照新会计准则“会计科目和账务处理”对“应付职工薪酬”的规定：本科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算。 　　企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金， 借记本科目，贷记“银行存款”科目。 　　可见：企业缴付的五险一金（不含代扣个人的部分）也应通过“应付职工薪酬”核算。（但对于国企存在应付职工薪酬限额的，机动灵活使用其他科目，但存在审计署将其定性为未按会计准则核算的风险）正常情况下应进行如下会计处理： 　　（一）个人负担部分 　　发放工资时扣个人负担部分 　　借：应付职工薪酬-社会保险费（设明细科目，三险：养老、医疗、失业）-个人 　　应付职工薪酬-住房公积金-个人 　　贷：其他应付款--住房公积金 　　贷：其他应付款--养老保险 　　贷：其他应付款--医疗保险 　　贷：其他应付款--失业保险 　　贷：现金（或银行存款，工资实际发放数） 　　（二）企业负担部分 　　借：管理费用--劳动保险费 　　借：管理费用--住房公积金 　　贷：应付职工薪酬-社会保险
37楼
2023-10-09 20:46:58
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正直的野狼：回复晓海老师 我听您们上面的课程中广告企业的业务处理中个人部分是在其他应收款中核算，现在您说在其他应付款中核算，到底哪一个才是正确的？
2023-10-09 21:07:57
晓海老师：回复正直的野狼你好！很多学员都问这事了，具体的其他应收款或其他应付款没有明文规定，主要是看你们先发工资还是先缴社保，先发工资其他应付款，先缴社保其他应收款。
2023-10-09 21:35:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 棉花糖go 发表的提问：
老师好，麻烦给我详细讲一下单位计提工资和社保，发放工资和社保的会计分录怎么做。工资分基本工资，津贴补贴，绩效工资，社保分单位和社保，分别怎么做，谢谢
你好，绩效津贴补贴，还有基本工资都是放到工资薪金这个科目。
38楼
2023-10-09 21:00:21
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郭老师：回复棉花糖go计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-10-09 21:14:31
棉花糖go：回复郭老师 老师，我还有几个问题，计提的工资里面是含个人负担的社保，对吧，单位部分的社保也在应付职工薪酬底下设置二级科目吗？
2023-10-09 21:40:09
郭老师：回复棉花糖go你好对的是的是这么做的。
2023-10-09 22:08:19
棉花糖go：回复郭老师 2，个人部分社保是在其他应付款底下设置二级科目吗？
2023-10-09 22:29:07
郭老师：回复棉花糖go你好 对的是的 对的
2023-10-09 22:55:24
棉花糖go：回复郭老师 我之前也是这样做的，但是我看书上代扣的个人社保好像在应付职工薪酬底下设置二级科目，这样的话，应付职工薪酬里的个人社保就重复了，因为应付职工薪酬底下的工资里已经含了个人社保了
2023-10-09 23:10:07
棉花糖go：回复郭老师 政府会计制度书上
2023-10-09 23:33:05
郭老师：回复棉花糖go个人负担的社保属于工资是从工资里扣除的吧，他是不是在工资里面核算，然后你发放的时候你需要扣除吧？
2023-10-09 23:43:51
棉花糖go：回复郭老师 对，个人社保在计提工资的时候里面包含了，发放工资的时候得在贷方先代扣个人社保，缴纳社保的时候再从借方冲，现在问题就是代扣的个人社保和缴纳的个人社保在应付职工薪酬底下设置还是其他应付款底下设置
2023-10-10 00:08:24
棉花糖go：回复郭老师 事业单位
2023-10-10 00:35:41
郭老师：回复棉花糖go你好，单独设其他应收款、其他应付款。
2023-10-10 00:51:00
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
缴纳社保费怎么做会计分录？有个人部分，单位部分。要计提吗？
单位缴纳部分要计提，借：管理费用/销售费用/制造费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 其他应收款 贷：银行存款。
39楼
2023-10-09 21:08:59
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 动听的夕阳 发表的提问：
事业单位社保会计分录做哪儿？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
40楼
2023-10-10 20:13:11
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 七柒染 发表的提问：
老师你好，计提某月社保单位部分和个人部分的会计分录怎么做？
第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 第二步， 发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录： 借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
41楼
2023-10-10 20:24:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ RY 发表的提问：
社保公积金单位部分也由个人承担，那么会计分录怎么做
Na如果说全部是个人承担的话，再交的时候就是借其他应收款贷，银行存款，收到这一部分的时候就做相反的处理。
42楼
2023-10-10 20:37:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
其它人员挂靠单位交社保，交了3660，会计分录怎么做
你好借方银行贷方其他应付款借方其他应付款贷方银行
43楼
2023-10-10 20:50:09
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原来的我：回复meizi老师 又造了工资单和员工一起，个人部分，那怎么做，
2023-10-10 21:02:25
meizi老师：回复原来的我你好 那你就视同自己员工来做 个人部分挂其他应收款 借方其他应收款贷方银行 收回借方银行贷方其他应收款
2023-10-10 21:26:00
原来的我：回复meizi老师 银行进帐，我是借银行存款3660，贷其他应付款社保630，其他应付款公积金720，贷管理费用社保2310
2023-10-10 21:40:23
原来的我：回复meizi老师 现在问题来了，又造了工资单和员工一起了，那变成贷方又多了一笔其他应付款630，是不是不对了
2023-10-10 21:59:30
meizi老师：回复原来的我你既然都是自己员工了 就直接公司部分做计提 个人部分社保挂其他应收款 然后发放工资的时候就冲 跟你自己员工一样操作
2023-10-10 22:12:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心晴 发表的提问：
你好老师，单位用微信支付社保的会计分录，怎么做
你好 借 应付职工薪酬单位的  其他应收款 个人的  贷其他货币资金 
44楼
2023-10-10 21:05:59
全部回复
心晴：回复玲老师 老师，那其他货币资金要从现金转入好，还是其他应付款转入较好
2023-10-10 21:20:16
玲老师：回复心晴你好 现金转不到**的   银行可以 
2023-10-10 21:37:45
心晴：回复玲老师 好的，谢谢
2023-10-10 22:06:05
玲老师：回复心晴 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-10-10 22:31:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阳光总在风雨后???? 发表的提问：
社保分录怎么做，单位和个人缴纳的社保怎样做分录
你好 计提单位部分，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
45楼
2023-10-11 20:17:53
全部回复
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