单位社保会计分录怎么做

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

您好！1.分配工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.8w

你好计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款从工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担部分）

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人生如水：回复邹老师都是单位承担付款的该怎么做分录

2023-10-11 21:05:55

邹老师：回复人生如水你好，如果都是单位承担，那计提，缴纳分录就是计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保缴纳，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款

2023-10-11 21:20:54

人生如水：回复邹老师谢谢！老师

2023-10-11 21:42:43

邹老师：回复人生如水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2023-10-11 21:58:26

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.8w

借；事业支出贷；财政补助收入

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夜空中最亮的星：回复邹老师有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录

2023-10-11 21:47:08

邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围

2023-10-11 22:05:30

夜空中最亮的星：回复邹老师老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？

2023-10-11 22:30:08

邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款贷；银行存款借；银行存款贷；其他应收款

2023-10-11 22:41:58

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