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增值税预征税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税及附征税的会计分录
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
1楼
2023-01-09 16:58:42
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
2楼
2023-01-09 17:51:34
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会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2023-01-09 18:20:18
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2023-01-09 18:49:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交增值税，附征税的会计分录如何写
您好，根据完税凭证，借：应交税费-预交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
3楼
2023-01-09 19:02:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，征期内预交增值税怎么做会计分录，预交的6月份，交款日期银行是七月的
借应交税费、预交增值税附加税， 贷银行存款
4楼
2023-01-09 19:57:58
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优雅的柚子：回复郭老师 那是不是得做一个银行余额调节表
2023-01-09 20:20:13
郭老师：回复优雅的柚子你好，不用的，这个不影响你的银行余额。
2023-01-09 20:47:12
郭老师：回复优雅的柚子分数是多少？七月份的。
2023-01-09 21:10:43
郭老师：回复优雅的柚子这个分录是做到七月份的。
2023-01-09 21:39:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请教：预征增值税的当月，该如何计提，正确的会计分录？谢谢
你好，是什么情况会有预征增值税？
5楼
2023-01-09 21:25:33
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123阳光：回复邹老师 房地产公司，预征的增值税
2023-01-09 22:14:23
邹老师：回复123阳光你好，如果是一般纳税人，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
2023-01-09 22:43:43
123阳光：回复邹老师 附征的教育费附加及城建税呢？
2023-01-09 23:04:36
邹老师：回复123阳光你好 借；应交税费——城建税，教育费附加 贷；银行存款
2023-01-09 23:28:23
123阳光：回复邹老师 城建税等还需走“主营业务税金及附加”科目吗？
2023-01-09 23:43:09
邹老师：回复123阳光你好，预交的时候不需要 今后计提需要通过税金及附加科目来核算
2023-01-10 00:05:45
123阳光：回复邹老师 月初预征增值税，月末需计提吗？
2023-01-10 00:25:47
邹老师：回复123阳光你好，如果有实现了收入，就需要计提的
2023-01-10 00:50:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
6楼
2023-01-09 22:46:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 正直的黄豆 发表的提问：
未达起征点免征增值税会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
7楼
2023-01-09 23:50:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁净的煎饼 发表的提问：
免征增值税会计分录怎做？
是减免的吗 借应交税费贷营业外收入
8楼
2023-01-10 01:06:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的未来 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
9楼
2023-01-10 02:10:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 撒旦魔灵 发表的提问：
老师，你好，请问异地预缴增值税税会征收一个个人所得税，请问如果做会计分录？
你好，异地预交个人所得税，分录是 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
10楼
2023-01-10 03:04:03
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撒旦魔灵：回复邹老师 那这个个人所得税最终费用归集到哪里？计提怎么计提？
2023-01-10 03:23:09
邹老师：回复撒旦魔灵你好，是工资薪金个人所得税？ 
2023-01-10 03:45:52
撒旦魔灵：回复邹老师 不是，是异地项目然后预缴2个点的增值税正好还收个人所得税
2023-01-10 04:08:17
邹老师：回复撒旦魔灵你好，能提供一下预交税款的完税证明吗，我好确定具体是个人所得税的什么税目。
2023-01-10 04:25:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
未达起征点的增值税会计分录
借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业处收入－－政府补贴
11楼
2023-01-10 04:30:57
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Dawn.：回复庄老师 那么营业外收入也会有税费产生吗，我可以做借： 应交税费 应交增值税 贷应交税费 减免税吗
2023-01-10 04:56:48
庄老师：回复Dawn.你好，不能这样处理的，
2023-01-10 05:21:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
12楼
2023-01-10 05:32:55
全部回复
????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-01-10 06:08:04
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-01-10 06:23:23
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-01-10 06:36:29
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-01-10 07:00:41
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-01-10 07:12:30
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-01-10 07:42:26
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-01-10 07:56:13
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产预售款需要计提预缴增值税吗？会计分录是什么
房地产收到预售款，需要计提并预缴增值税 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 贷：银行存款
13楼
2023-01-10 06:43:27
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 美好时光 发表的提问：
税控设备款抵减简易征收发生的增值税税款的会计分录怎么做？
税控设备、维护费增值税抵减会计处理: 自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 　　1、购买增值税税控系统专用设备(电脑+打印机+税金卡)5000元（含税价） 　　借：固定资产（或管理费用等）　5000元 　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　5000元　 　　借：应交税费－－应交增值税　5000元 　　　贷：营业外收入　　　　　　　　　5000元 　　2、支付税控系统技术维护费400元 　　借：管理费用　　　　　　　　400元 　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　400元 　　借：应交税费－－应交增值税　400元 　　　贷：营业外收入　　　　　　　　　400元
14楼
2023-01-10 08:04:43
全部回复
美好时光：回复晓海老师 老师我是想问，我购买税控设备及维护费共820，本月简易征收产生税款707，要用设备款抵这707的分录怎么做
2023-01-10 08:22:15
晓海老师：回复美好时光你好！不用，进项大于销项不用做账务处理
2023-01-10 08:38:34
美好时光：回复晓海老师 税局说简易征收的应纳税额直接做到未交增值税里，不能用进项税抵扣，只能用税控设备款抵，税控设备款属于应纳税额减征额
2023-01-10 08:55:46
晓海老师：回复美好时光你好！那是申报时专门有这个报表
2023-01-10 09:24:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 如花爱黑猫 发表的提问：
免征增值税会计分录怎么写
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税吗？
15楼
2023-01-10 09:27:20
全部回复
如花爱黑猫：回复邹老师 对的老师
2023-01-10 09:55:15
邹老师：回复如花爱黑猫你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2023-01-10 10:14:27
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