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会计利润总额要不要扣除运杂费
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
1、老师请教下 计提所得税为什么按照利润总额计提而不按净利润计提呢 2、利润总额-交过的所得税=净利润 如果按照利润总额提所得税的话 也就是说所得税费用不能睡前扣除了 麻烦老师给与指点迷津
你好 1，企业所得税=利润总额*所得税税率，而不是按净利润计算 2，所得税是在利润总额之后扣除，而不是之前扣除，所以所得税是无法在所得税税前扣除的
136楼
2023-01-08 08:20:42
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岁月静好：回复邹老师 老师 那个人独资企业的个人生产经营所得也是以利润总额（不扣除上季度的所得税）为基数乘以适用税率减适用扣除数么
2023-01-08 08:36:04
邹老师：回复岁月静好你好，个人独资企业的个人生产经营所得也是以利润总额本年累计为依据确定税率，速算扣除数的 不扣除上个季度预交的所得税的
2023-01-08 08:53:11
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 好美 发表的提问：
高新技术企业，去年利润总额80万，听说3年备案一次。请问汇算清缴时做研发费用加计扣除后利润会调减，这样会不会影响下次备案？
不会影响的.....这是国家给予的优惠
137楼
2023-01-08 08:34:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
21年四季度预缴纳税申报表利润总额与会计报表利润总额不一致，为什么要调整
你好，什么原因不一致的？
138楼
2023-01-08 08:50:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户exaime 发表的提问：
经营利润需不需要扣除生活费
你好，可以扣的， 没问题
139楼
2023-01-09 05:29:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
税前会计利润是指利润总额吗，还是需要转换
你好 是的 不需要的
140楼
2023-01-09 05:46:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
老师，因为增值税加计扣除，现在多了其他收益科目，这个科目是不是不需要结转到本年利润？是不是只在利润表提现，影响到利润总额
这个是多了其他收益科目，但现实的实际利润表中没有这个科目，因此建议计入营业外收入科目处理。
141楼
2023-01-09 06:11:03
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????????Utah：回复江老师 可是政策上不是说增值税加计扣除分录是在支付时： 借记“应交税费——未交增值税” ， 贷：银行存款 其他收益 吗？
2023-01-09 06:29:01
江老师：回复????????Utah借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：其他收益
2023-01-09 06:54:03
????????Utah：回复江老师 您的意思是让我凭证把其它收益做成“营业外收入”吗？还是纯粹填表的时候改？
2023-01-09 07:10:56
江老师：回复????????Utah我的建议是：根据实际情况做账务处理。 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：营业外收入——减免税费 理论与实际肯定是存在一定的差异的。
2023-01-09 07:28:44
????????Utah：回复江老师 那能否是在报表上面自己增加一行呢
2023-01-09 07:42:15
江老师：回复????????Utah关键这个报税的数据中没有这项，你增加一行，是自找麻烦。
2023-01-09 07:52:17
????????Utah：回复江老师 哈哈哈那倒也是，所以大家都普遍记到营业外收入吗？
2023-01-09 08:02:34
江老师：回复????????Utah实际工作中，就是这样的。至于其他收益是理论的科目
2023-01-09 08:12:37
????????Utah：回复江老师 好的，非常谢谢老师
2023-01-09 08:39:58
江老师：回复????????Utah有不明白的问题再咨询，任何事都是有道理在里面，只有有人知道有人不知道而已。
2023-01-09 09:05:34
????????Utah：回复江老师 难怪我看财务软件自动结转到本年利润的时候，也是没有结转到这个其他收益。虽然我凭证是有做的
2023-01-09 09:19:43
江老师：回复????????Utah是的，财务软件是前期开发的。也是没有这个科目的。
2023-01-09 09:49:20
????????Utah：回复江老师 非常谢谢老师专业解析
2023-01-09 10:14:47
????????Utah：回复江老师 受益匪浅，谢谢
2023-01-09 10:32:28
江老师：回复????????Utah理论与实践相结合的财务各方面都能为你服务
2023-01-09 10:56:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 一一 发表的提问：
计提企业所得税是 计提减免后实际需缴纳的费用吗？利润总额计算时还需要扣除这部分是吗？
你好只要计提实际缴纳的就好，净利润要减所得税之后的金额
142楼
2023-01-09 06:33:00
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曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 热情的羊 发表的提问：
老师，你好，我要做利润表，老板给了我一张表，表里有数量，材料成本，加工费，组装费用，运费，港杂费，业务提成(销售人员的提成)，裁料费，已回金额美金，单价。运费要记到利润表里的管理费用，港杂费要计入到销售费用(销售人员的提成记不记？)已回金额美金是卖出货物收到的金额要计入到营业收入，那哪一类计入到营业成本？
材料成本 车间人员的工资 车间的一些费用
143楼
2023-01-10 05:10:51
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热情的羊：回复曹小阳老师 材料成本+加工费+组装费+业务提成+裁料费=营业成本
2023-01-10 05:36:49
热情的羊：回复曹小阳老师 是吗？老师
2023-01-10 05:55:03
热情的羊：回复曹小阳老师 图片下面红色字体的工资也要加到里面？
2023-01-10 06:23:57
曹小阳老师：回复热情的羊如果是车间人员的工资 就需要加到成本里 业务提成不能算到营业成本里 大多做销售费用
2023-01-10 06:34:36
热情的羊：回复曹小阳老师 那业务提成要加到销售费用里吗
2023-01-10 06:56:37
热情的羊：回复曹小阳老师 那需要加到成本的就只有材料成本、加工费、组装费用和裁料费是吗？
2023-01-10 07:22:58
曹小阳老师：回复热情的羊对的，业务提成算到销售费用里。加到成本的就只有材料成本、加工费、组装费用和裁料费
2023-01-10 07:49:41
热情的羊：回复曹小阳老师 那就是计入到营业收入有已回金额美金 计入到销售费用的有港杂费和业务提成 计入到管理费用的有运费 计入到营业成本的有材料成本、加工费、组装费用、裁料费
2023-01-10 08:04:51
热情的羊：回复曹小阳老师 是吗？老师
2023-01-10 08:33:07
曹小阳老师：回复热情的羊对的 是这样做分录的
2023-01-10 08:53:59
热情的羊：回复曹小阳老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 09:12:12
曹小阳老师：回复热情的羊嗯嗯 不客气的 问题解决了就好
2023-01-10 09:27:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 沈媛 发表的提问：
老师 主要材料和辅料怎么区分 通过金额吗
您好，您是做什么的，主要是看您产品耗用的材料情况，比如做服装的，面料那就是主要材料，辅料就比如是拉链纽扣等
144楼
2023-01-10 05:39:35
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沈媛：回复文老师 电梯 钢板就是主要材料 这次买了封电梯井道的胶合板 觉得做辅料还是主要材料
2023-01-10 05:58:35
文老师：回复沈媛您这胶合板耗用的不多吧
2023-01-10 06:23:41
沈媛：回复文老师 不多 用了25张
2023-01-10 06:46:38
文老师：回复沈媛那可以作为辅材的
2023-01-10 07:06:03
沈媛：回复文老师 老师，电梯井道用的玻璃 我可以作为原料及主要材料吧
2023-01-10 07:31:12
文老师：回复沈媛您好，是的，是可以的
2023-01-10 07:54:27
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 不考出CPA不改名 发表的提问：
税法中，对外捐赠视同销售，调整了利润，那为何调增的利润不计入利润总额一同作为对外捐赠12%的扣除基础，请老师解答一下
您要区分税法和会计，视同销售属于税法而不是会计
145楼
2023-01-10 05:48:44
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
20年利润表年报利润总额账上为正，最后所得税汇算加计扣除调整后亏损不交税，那账上要做分录体现吗
您好，那就没有所得税费用，20年计提过所得税吗
146楼
2023-01-10 06:17:02
全部回复
太阳花：回复王老师1 没有计提
2023-01-10 06:37:20
王老师1：回复太阳花您好，那账上没有分录需要体现
2023-01-10 06:59:49
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 繁荣的保温杯 发表的提问：
进项总金额:1540027.94 进项运费总金额:259950.25 销项总金额:1824268.88 单独一批货，需要报税多少？利润多少？ 进项税13% 运费9%
你进销都是13%的税率是吗，同学
147楼
2023-01-10 06:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 苏阁式女子 发表的提问：
在材料采购的过程中，运杂费要不要计入成本当中去？我知道运费是要计入成本当中去的，这个运杂费和运费是一样的意思吗？
你好，运杂费也是可以计入成本的 运杂费与运费不完全相同 运杂费包括运费，还有相关整理支出等
148楼
2023-01-11 05:39:52
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
进项总金额:1540027.94 进项运费总金额:259950.25 销项总金额:1824268.88 单独一批货，需要报税多少？利润多少？ 进项税13% 运费9%
同学，你是用 销项税额-进项税额 这就是你需要缴纳的税。 你各自的税率是多少
149楼
2023-01-11 06:04:56
全部回复
hyqq007：回复陈诗晗老师 进项税13% 运费税9%
2023-01-11 06:46:05
陈诗晗老师：回复hyqq007你这里的进项 1540027.94/1.13*13%+259950.25/1.09*9% 你销项=1824268.88/（1+增值税率）*增值税率 销-进就是你申报的税
2023-01-11 06:59:31
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小会儿 发表的提问：
老师，怎样区分会计利润、利润总额和净利润？会计利润=利润总额吗
您好，同学，您可以这样区分：会计利润是企业在生产经营活动过程的收入-费用后的净额。会计利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(投资损失)2、利润总额是企业的营业利润加上直接计入当期利润的利得，减去直接计入当期利润的损失后的金额。利润总额=营业利润%2B营业外收入-营业外支出3、净利润是企业利润总额扣除所得税费用后的金额。净利润=利润总额-所得税费用
150楼
2023-01-11 06:29:59
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