狂野的玉米：回复王雁鸣老师 我是这样处理的：　借：应交税费-应交增值税-销项税１０００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-转出多交增值税７００ 　　　　　　　　　　　未交增值税７００ 　　　　　　　　　贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税７００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-已交税金９００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-进项税８００ 　 　　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-已交税金９００ 　　　　　　　　　　 费-应交增值税-进项税８００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-转出多交增值税７００

狂野的玉米：回复王雁鸣老师 下面是３个会计分录 不要哟

王雁鸣老师：回复狂野的玉米您好，也可以。

激情的康乃馨：回复meizi老师 是一般纳税人

激情的康乃馨：回复meizi老师 已交税金的余额是多交的增值税

meizi老师：回复激情的康乃馨你好 是的 就是你当月缴纳当月增值税 你到时要转未交增值税借方去抵减

激情的康乃馨：回复meizi老师 你好，老师，除了递减有其他的处理方式么？

meizi老师：回复激情的康乃馨你好 这个正常就是需要这样来结转冲抵的。

激情的康乃馨：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复激情的康乃馨不客气帮到你就好

紫藤老师：回复我心依旧《企业会计准则--建造合同》规定，企业采用完工百分比法确定合同收入和费用，确定合同完工进度可以选用下列三种方法： ①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。该方法是确定合同完工进度较常用的方法。其计算方式为： 合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%

我心依旧：回复紫藤老师 老师，季末按收入百分比结转成本，这个百分比怎么确定呢

紫藤老师：回复我心依旧《企业会计准则--建造合同》规定，企业采用完工百分比法确定合同收入和费用，确定合同完工进度可以选用下列三种方法： ①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。该方法是确定合同完工进度较常用的方法。其计算方式为： 合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本×100%

我心依旧：回复紫藤老师 老师，是收入百分比，不是完工百分比

紫藤老师：回复我心依旧一样的，方法是一样的了

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 那我的附加税有余额啊！是不是预缴的也要计提？

邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ取得收入就需要计提，不能只做缴纳的，没有计提的分录

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 预缴的个人所的承包税，计提的时候怎么做分录？

邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ是生产经营所得，还是工资薪金个人所得税

周琴琴：回复徐阿富老师 能具体写写账务处理么？

徐阿富老师：回复周琴琴你好，每月末做：借应交税费（销项税额） 贷应交税费（进项税额） 贷应交税费--未交增值税 下月缴纳时借应交税费--未交增值税 贷银行存款

周琴琴：回复徐阿富老师 那已交税金科目一般纳税人都不用嘛？我接手这个单位他们前期一直在用已交税金科目

徐阿富老师：回复周琴琴你好，之前的把它转到未交税金就平了，以后不用已交税金子目就可以的

小窝头：回复张艳老师 然后这个科目的数据为零吗？没有余额吗？

小窝头：回复张艳老师 这样就可以了对吗？

张艳老师：回复小窝头是的，处理是没有问题的。

晶&晶：回复文老师 已交附加按科目余额表上的余额补计提到税金及加就可以了？这此余额是由上年度18年结转下来的，

文老师：回复晶&晶涉及以前年度的可以用以前年度损益调整科目的

晶&晶：回复文老师 怎么做分录

文老师：回复晶&晶借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税等借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整

Susie：回复meizi老师 如果一年结转一次可以吗

meizi老师：回复Susie你好 看你们自己单位实际

Susie：回复meizi老师 老师，已交税金需要结转吗

meizi老师：回复Susie你好 已交税金不需要结转

Susie：回复meizi老师 如果这样转出未交增值税就会有余额出来，不会是0了是吗

meizi老师：回复Susie你好 如果你转出未交借方有余额代表留抵 不做账务处理了 转出未交贷方有余额代表应交的税费 到时转出到未交增值税交税费

Susie：回复meizi老师 好的，谢谢老师，我再好好消化一下

meizi老师：回复Susie嗯 好的 满意请给予评价