谦让的羊：回复轶尘老师 那计算职工薪酬的时候要不要算代扣代缴的个人所得税

轶尘老师：回复谦让的羊需要啊 发放工资的时候计提个税

谦让的羊：回复轶尘老师 那你都不算应付职工薪酬了还算他干嘛了

谦让的羊：回复轶尘老师 这观点是不是矛盾一边说不算，一边做分录又要考虑

轶尘老师：回复谦让的羊个税属于职工薪酬的一部分 好好理解我上面说的

谦让的羊：回复轶尘老师 什么意思

谦让的羊：回复轶尘老师 这个不是你们老师？

轶尘老师：回复谦让的羊角度不一样 从企业的角度 是企业支付出去的 按照全额计提

谦让的羊：回复轶尘老师 什么角度

轶尘老师：回复谦让的羊从企业的角度出来，个税是包括在工资里面的 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

谦让的羊：回复轶尘老师 哦意思是员工角度看不算是吧

轶尘老师：回复谦让的羊是的 员工的角度个税是给国家的 自己没收到

谦让的羊：回复轶尘老师 哦！我懂了谢谢老师

轶尘老师：回复谦让的羊不客气 如果帮到你 请打五星好评

俊逸的秋天：回复玲老师 那岂不是一直有余额，不用管它

玲老师：回复俊逸的秋天你好  计提 和交是二个分录 ，一借一贷为什么有余额 

俊逸的秋天：回复玲老师 分录能告诉我吗？

俊逸的秋天：回复玲老师 麻烦老师帮我吧

玲老师：回复俊逸的秋天你好借管理费用工会经费 贷应付职工薪酬工会经费 贷借应付职工薪酬工会费 贷银行 

俊逸的秋天：回复玲老师 由于同事做账时，出现错误，导致公会经费和职工教育费用下有余额

俊逸的秋天：回复玲老师 请问老师改如何处理

俊逸的秋天：回复玲老师 已经结转年结账套了

俊逸的秋天：回复玲老师 分录是 借：管理费用-工会经费10 贷：应付职工薪酬-工会经费10 借：应付职工薪酬-职工教育费用10 贷：现金10

玲老师：回复俊逸的秋天借应付职工薪酬-职工教育费用10 贷应付职工薪酬-工会经费10

俊逸的秋天：回复玲老师 谢谢老师

俊逸的秋天：回复玲老师 2021年的，我2022年调整有没有影响

玲老师：回复俊逸的秋天你好不影响的 就是上面分录  

俊逸的秋天：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复俊逸的秋天 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额

晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。

感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？

晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。

感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？

晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？

感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了

晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。

感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？

晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。

肆仟士：回复邹老师 老师，这个公司的经营范围：管理及咨询服务；工程监理；工程造价咨询服务；招标咨询服务，并没有销售类的经营范围 我还将经营费用转入销售费用里吗？还是计入其他？

邹老师：回复肆仟士你好，那你当时计入经营费用的工资是什么岗位人员的工资呢？

肆仟士：回复邹老师 是之前的会计做的外账，我并不知道她的想法 公司除了内部员工工资外，也没有了

邹老师：回复肆仟士你好，如果是负责业务的，可以计入销售费用，如果不是计入管理费用核算就是了