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预收部分租赁费增值税会计处理
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小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ?紫馨? 发表的提问:
老师,租入方车辆租入收到增值税专用发票,当月要缴纳印花税吗?会计分录怎么处理?
你好,是你们之间提供了租赁车辆服务吗?
136楼
2023-01-11 06:00:40
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?紫馨?:回复小惑老师 是的,我们公司租赁车辆,当月预付了半年租金,对方开了增值税专用发票给我们
2023-01-11 06:29:27
小惑老师:回复?紫馨?你按照这个半年的租金缴纳印花税,千分之一
2023-01-11 06:44:59
?紫馨?:回复小惑老师 老师,我们是租入方也要交呀
2023-01-11 07:03:32
小惑老师:回复?紫馨?是的,印花税是双方缴纳的
2023-01-11 07:32:29
?紫馨?:回复小惑老师 还有分录怎么处理
2023-01-11 07:51:02
小惑老师:回复?紫馨?借:税金及附加 贷:银行存款
2023-01-11 08:16:38
?紫馨?:回复小惑老师 1.预付货款是 借:预付账款 贷:银行存款 2收到发票时:借:管理费用  贷:预付账款 贷应付账款 3.当月摊销时:借,:长期待摊费用 贷:管理费用  这样处理分录对吗?
2023-01-11 08:40:41
小惑老师:回复?紫馨?当月摊销时:借,:长期待摊费用 贷:管理费用 这样处理分录对吗 这个分录不对, 收到发票时:借:管理费用 贷:预付账款 贷应付账款 你这笔发票已经做到费用了 答:应该这样处理 1.预付货款-租车费是 借:预付账款 贷:银行存款 2借:预付账款(剩余未摊销) 管理费用(本期已摊销) 贷:.预付货款-租车费 3、以后每月继续摊销就可以了
2023-01-11 08:51:49
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尘❤ 发表的提问:
公司购买厂房全部用于出租,请问这部分收入会计处理分录
属于其他业务收入。
137楼
2023-01-11 06:30:00
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 会计学堂 发表的提问:
老师好,单位属于药品配送,付6月房屋租赁费86000元,怎么处理会计分录? 还有装了会计软件,付费9000元,怎么处理会计分录?
借管理费用贷银行存款86000 借无形资产贷银行存款9000
138楼
2023-01-12 05:42:03
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ k1 发表的提问:
为进一步支持住房租赁市场发展,现将有关税收政策公告如下: 一、住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。 住房租赁企业向个人出租住房适用上述简易计税方法并进行预缴的,减按1.5%预征率预缴增值税。 二、对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的,减按4%的税率征收房产税。这条政策什么意思意思是按1.5来算增值税吗
你好,是的,新的优惠税率
139楼
2023-01-12 05:49:49
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张乐老师
职称:注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 心如止水 发表的提问:
老师,请您看一下我用红笔标的旁边的一段话,未担保余值减少要调整增加却不调,不太理解,求赐教。此处是出租人对融资租赁的会计处理。
这个是按会计的谨慎性原则处理的,未担保余值减少,说明收回来的钱会比原来确认的要减少,所以要确认。 增加说明比原来要确认的增加了,出于谨慎性考虑,不调整。
140楼
2023-01-12 06:14:32
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 胖可爱 发表的提问:
请问与旧租赁准则相比,新租赁准则对出租房的会计处理有什么不同?以及新租赁准则对出租方利润、资产、税收有什么影响?
首先第一个是关于科目的处理有所区别。第二个就是关于那个使用权资产入账成本的一个区别。关于那个税收这一块不变的,还是按以前的处理。
141楼
2023-01-12 06:29:58
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无心的向日葵 发表的提问:
汽车融资租赁出租方会计处理
出租方 借,长期应收款 贷,固定资产~融资租出 未实现融资收益
142楼
2023-01-27 06:51:30
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
承租人与出租人在融资租赁会计处理上各有什么特点
http://www.doc88.com/p-285364617332.html 看看这里的解释
143楼
2023-01-27 07:00:27
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 优美的自行车 发表的提问:
1.对比出租人融资租赁与生产商融资租赁在会计处理上的主要差别 2.售后租回是什么?销售方兼承租人售后租回的会计处理要点是什么?? 求问!!
经营租赁是融资租赁以外的其他租赁。企业为了解决生产经营的季节性、临时性的需要,并不是长期拥有,租赁期限较短,在租赁期内拥有资产的使用权至租赁期满。承租企业对租入固定资产不需要将其计价入账,也无需计提折旧,只需在备查账中予以登记。 融资租赁是在实质上转移了与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。采用融资租赁方式租入固定资产,虽然资产的所有权在租赁期间仍然属于出租方,但由于资产租赁期基本上包括了资产的有效使用年限,承租企业实质上获得了租赁资产所提供的主要经济利益,同时承担与资产有关的风险。 会计核算上区别: (1)经营租赁机器设备一台,租金以银行存款付清。其账务处理:  借:制造费用        贷:银行存款         (2)融资租赁对融资租入的固定资产,一般需在“固定资产”账户下,设“融资 租入固定资产”明细账户核算。 A:在租赁开始日,按应计入固定资产成本的金额(租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者,加初始直接费用),借记“固定资产”或“在建工程”,贷记“长期应付款——应付融资租赁款”,按其差额,借记“未确认融资费用”。 B:租赁期满,如合同规定将设备所有权转归承租企业,应进行转账,将固定资产从“融资租入固定资产”明细账户转入有关固定资产明细账户。 C:未确认融资费用应在租赁期内各个期间按合理的方法进行分摊,分摊时借记“财务费用”,贷记“未确认融资费用”。
144楼
2023-01-27 07:12:05
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 小青柠? 发表的提问:
老师,融资回租赁的会计处理
购入资产,作分录, 借:融资租赁资产   贷:应付账款(银行存款) 购入即出租作分录, 借:长期应收款-应收融资租赁款   贷:融资租赁资产     未实现融资收益 收款时作分录, 借:银行存款   贷:长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益, 借:未实现融资收益(按实际利率计算确认)   贷:租赁收入     应交税费-应交增值税(销项税额)
145楼
2023-01-27 07:36:02
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欧老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 雪逸 发表的提问:
老师,融资租赁是怎么回事?还有他的会计处理?
融资租赁又称设备租赁或现代租赁,是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移,也可以不转移。 融资租赁会计核算过程如下:   1、租赁开始日的会计处理。在租赁开始日,承租人通常应当将租赁开始日租赁资产原账面价值和最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,并将两者之间的差额记录为未确认融资费用。   2、初始直接费用的会计处理。初始直接费用是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可直接归属于租赁项目的费用。承租人发生的初始直接费用通常有印花税、佣金、律师费、差旅费、谈判发生的费用等。承租人发生的初始直接费用,在满足资本化的条件下,应当计入资产的账面价值。其帐务处理为:借记“在建工程、固定资产”等科目,贷记“银行存款”等科目。   3、未确认融资费用的分摊。在融资租赁下,承租人向出租人支付的租金中,包含了本金和利息两部分。承租人支付租金时,一方面应减少长期应付款,另一方面应同时将未确认的融资租赁费用按一定的方法确认为当期融资费用,在先付租金(即每期起初等额支付租金)的情况下,租赁期第一期支付的租金不含利息,只需减少长期应付款,不必确认当期融资费用。 4、租赁期满时的会计处理。租赁期满时,承租人通常对租赁资产的处理有三种情况:   ⑴返还租赁资产。租赁期届满,承租人向出租人返还租赁资产时,通常借记“长期应付款-应付融资租赁款”、“累计折旧”科目,贷记“固定资产-融资租入固定资产”科目。   ⑵优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权,则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有根据合同续租,根据租赁合同要向出租人支付违约金时,借记“营业外支出”科目,贷记“银行存款”等科目。   ⑶留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时,支付购价时,借记“长期应付款-应付融资租赁款”,贷记“银行存款”等科目;同时,将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。
146楼
2023-01-28 05:20:23
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雪逸:回复欧老师 老师,不太明白呢?怎么办呀。。。
2023-01-28 05:50:52
雪逸:回复欧老师 老师能给我举个例子嘛?融资租赁的,还有相应的会计处理?谢谢老师
2023-01-28 06:11:24
欧老师:回复雪逸同学你好,融资租赁有点难,建议你有时间学习一下中级会计实务,有祥细的讲解。
2023-01-28 06:24:41
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
关于汽车租赁公司的会计处理
请问你想问的问题具体是?
147楼
2023-01-28 05:37:29
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家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 20.35w
引用 @ 豆豆 发表的提问:
房租费,租赁所属期是从2022.07.01--2023.06.30,请问2022年7月起,每月要不要预提房租费?分录是什么?到了2022年底,房租费年底一次性支付,也收到房东开具的增值税专用发票,那收到发票时该怎样做账务处理?
计提 借:管理费用-房租 贷:应付账款-房东 支付 借:应付账款-房东 贷:银行存款 收到发票 借:应交税费-增值税-进项 贷:应付账款-房东
148楼
2023-01-28 05:49:59
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豆豆:回复家权老师 老师,2022年底支付的房租费包含了2023年1-6月的房租,那做了以上的分录之后,2023年1-6月份,是不是还要每个月再摊销?
2023-01-28 06:15:36
家权老师:回复豆豆是的,2023年1-6月份,是还要每个月再摊销
2023-01-28 06:35:58
豆豆:回复家权老师 老师,2023年摊销的分录,借方是 管理费用,贷方是什么呢?
2023-01-28 06:59:03
家权老师:回复豆豆就是第一笔分录呀
2023-01-28 07:10:32
豆豆:回复家权老师 老师,支付时,借方的 应付账款-房东 是否需要改为 借:应付账款-房东(2022年7-12月的房租费),预付账款-房东(2023年1-6月房租费),贷:银行存款,然后,2023年摊销,借:管理费用,贷:预付账款 ?
2023-01-28 07:39:16
家权老师:回复豆豆计提 借:管理费用-房租 贷:应付账款-房东 就是这个呀
2023-01-28 07:53:32
豆豆:回复家权老师 感谢老师在百忙之中耐心的解答,祝您工作愉快!
2023-01-28 08:22:32
家权老师:回复豆豆不客气,祝你工作顺利;方便的话,麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-01-28 08:39:53
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问:
老师,个人把车委托给租赁公司对外出租,租赁公司怎么会计处理呢
委托这个怎么签的合同 租赁给租赁公司吗
149楼
2023-01-28 05:59:58
全部回复
虚心的御姐:回复郭老师 委托租赁公司把车对外出租,然后租赁公司再对外出租
2023-01-28 06:10:53
郭老师:回复虚心的御姐租赁公司开租赁发票的,个人给租赁公司开租赁发票
2023-01-28 06:31:46
虚心的御姐:回复郭老师 比如,租赁公司对外出租8万,给委托人7万,按多少钱确认收入呢
2023-01-28 07:00:17
郭老师:回复虚心的御姐租赁公司安八万确认收入
2023-01-28 07:19:02
虚心的御姐:回复郭老师 那租赁公司实际上只有1万的收入啊
2023-01-28 07:46:39
郭老师:回复虚心的御姐你的成本七万,这个不是差额计税
2023-01-28 08:00:09
虚心的御姐:回复郭老师 七万的成本是抵扣企业所得税,但增值税就是按8万交对吗
2023-01-28 08:28:07
虚心的御姐:回复郭老师 那就需要个人去代开7万的增值税发票对吗?
2023-01-28 08:48:59
郭老师:回复虚心的御姐是的 是的,需要个人给你去代开起
2023-01-28 09:14:06

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