李欣宇：回复郭老师 不知道啊，九万是什么意思呀，是过九万就不能核定征税了吗？

郭老师：回复李欣宇你好，你们是核定征收的？

李欣宇：回复郭老师 嗯

郭老师：回复李欣宇你好，怎么给你们核定的呢

李欣宇：回复郭老师 我是问问题呀，就问我家没到核定部分做账怎么做

郭老师：回复李欣宇你好，定额定期交的可以不用做账的，你要做可以把交的税做管理费用

李欣宇：回复郭老师 哦

郭老师：回复李欣宇你好，不用客气的

蒋飞老师：回复4296380161.. 含驾驶员10%（服务） 2..不含驾驶员16%（租赁）

429638016：回复蒋飞老师 那提供驾驶员的这部分是计入劳务吗？只提供机械的这部分是属于服务收入是吗

429638016：回复蒋飞老师 是个体户小规模纳税人，这样还要分劳务收入和提供动产服务收入吗我的意思是这个

蒋飞老师：回复429638016要分劳务收入和提供动产服务收入

蒋飞老师：回复4296380161..不提供司机的机械设备租赁应按照动产租赁16%税率计征增值税， 2..提供司机的机械设备租赁则应根据所租赁机械设备的具体用途确定，比如，用于建筑服务的按照建筑业10%税率计征增值税， 3..用于仓储物流的按照物流辅助服务6%计征增值税等

429638016：回复蒋飞老师 小规模都是按3%的老师，就是填的收入项目要分开是吗

蒋飞老师：回复429638016你好！ 对的。

薄荷撞可乐：回复小沈老师 好的，谢谢老师。

小沈老师：回复薄荷撞可乐希望帮助到您，麻烦好评哈。

学堂用户_ph783463：回复郭老师 不对吧，怎么贷银行存款呢 我已经说了是先转租后开的票，去年的，去年的，去年的房租

郭老师：回复学堂用户_ph783463去年的水电费你做了哪个科目

郭老师：回复学堂用户_ph783463房屋的去年做了哪个科目

学堂用户_ph783463：回复郭老师 上面不是说了吗，房租入了管理费用，水电费入了制造费用

郭老师：回复学堂用户_ph783463借银行存款，贷其他业务收入应交税费， 你上面说的我以为你自己用的部分 如果去年汇算清缴抵扣了所得税 今年只需要确认收入

宇飞老师：回复古月蝶其实真正意义上你收到钱就要全部交增值税，但是实际中很多都是按照开票就是。

古月蝶：回复宇飞老师 谢谢老师！19年收的20年租金 增值税怎么申报呀

宇飞老师：回复古月蝶你就按月开票好了，先申报1月租金。

✨起点：回复郭老师 这个可以税前扣除吗？

郭老师：回复✨起点不能的 这个完税证明上面不是你单位

✨起点：回复郭老师 那房租的发票上既有房租又有税费，那怎么做分录呢？这都是由公司出钱

郭老师：回复✨起点专票吗 借预付，进项贷银存 按月分摊借费用，贷预付

✨起点：回复郭老师 普票啊！我的意思是，去税务局开了房租的发票，如果只有税务局代收的税费比如1000元！那房租实际的10000元，还是没有发票啊，没有发票企业怎么做费用？税务局开的发票是什么样的？

郭老师：回复✨起点我的意思是，去税务局开了房租的发票， 不是去开了发票怎么没有发票 矛盾吧

✨起点：回复郭老师 就是代开发票会有两张，一个是完税凭证，这个是出租房的名字，企业做账，只能做营业外支出？还有一张就是房租的发票？这个企业可以做账，可以睡前扣除？

✨起点：回复郭老师 那开的房租的发票上有税率吗？有模板吗？

郭老师：回复✨起点是的 发票购买方你单位可以税前扣除 完税证明不可以税前扣除 开专票，非住宅的有，5%，其他的没有

✨起点：回复郭老师 有模板吗？

郭老师：回复✨起点你好，我这里没有的

说：顺其自然：回复朴老师 老师，是的，施工企业项目部

朴老师：回复说：顺其自然经营租赁支付的租金计入工程施工-合同成本-其他直接费 融资租赁 需要分期摊销融资成本 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产的公允价值与最低租赁付款额孰低+初始直接费用） 　　未确认融资费用 　　贷：长期应付款（最低租赁付款额） 　　　　银行存款等借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（期初应付本金的摊余成本乘以实际利率）借：工程施工-合同成本-其他直接费　　贷：累计折旧 借：长期应付款 　　贷：银行存款