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预收部分租赁费增值税会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
修理修配外账，收到一张增值税专票， 名称处写的是：房屋租赁费 、场地租赁费， 税率都是11% 求会计分录，
借：管理费用-租赁费，应交税费，贷：银行存款
1楼
2022-11-23 17:27:09
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雨滴：回复袁老师 请问老师在本期抵扣进项税额表中，是不是这么填写
2022-11-23 17:58:06
袁老师：回复雨滴是的
2022-11-23 18:22:34
雨滴：回复袁老师 请问老师在本期抵扣进项税额表中，是不是这么填写？其中场地租赁费属于不动产租赁服务呢，还是属于受让土地使用权的进项？
2022-11-23 18:45:21
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lisan 发表的提问：
房租账务处理：每月计提租赁费、支付租赁费、收到租赁费发票，会计分录
你好，借 管理费用 贷 其他应付款/预付账款 支付时 借 其他应付款/预付账款 贷 银行存款 收到租赁发票，把发票放到支付的分录后面即可。
2楼
2022-11-23 18:51:12
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
3楼
2022-11-23 20:07:32
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 留胡子的舞蹈 发表的提问：
跨年度一次性预收的摊位费，租赁费能分期计入收入吗？增值税
跨年度一次性预收的摊位费，租赁费能分期计入收入，增值税要在收到款项缴纳，
4楼
2022-11-23 21:12:43
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朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 高大的手套 发表的提问：
一般纳税人融资租赁奥迪车，付部分车款，交一年租金，一年后付尾款，请问如何做会计分录，及增值税如何处理
您好，会计分录 借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款；出租人涉及增值税的处理，承租人不涉及增值税
5楼
2022-11-23 22:34:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
生产的产品对外出租，租赁期满，收回，有部分易损件不能再使用了，报废了这会计如何处理。有部分收回再整理加工可再利用。对租赁收回的产品怎么分别账务处理？
报损的对方赔偿吗？还是你们自己负担
6楼
2022-11-23 23:44:48
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那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 自己承担
2022-11-24 00:15:55
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲当时记固定资产了还是低值易耗品
2022-11-24 00:26:15
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 产成品入成品库，出租了从成品库转到代管库。收回由代管库再转回半成品库，这代管库转出时就没那么多产品了
2022-11-24 00:39:13
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲没看懂，就问你出租之前是啥，库存商品还是固定资产
2022-11-24 00:50:31
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 都在库存商品科目里
2022-11-24 01:12:53
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲借待处理财产损溢 贷库存商品 应交税费-进项转出 借管理费用贷待处理财产损溢
2022-11-24 01:40:50
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 老师那我怎么测算这进项税额转出额了
2022-11-24 02:01:52
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲你们自己生产的购入原材料抵扣的了吗
2022-11-24 02:21:01
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 都进入管理费用不是入营业成本？
2022-11-24 02:38:27
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 那怎么能知道报废的产品使用哪些材料，然后进项税额是多少，这如何能对应计算的了？
2022-11-24 02:59:55
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲你是报损不是出售 库存商品的价格可以确定
2022-11-24 03:16:39
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 租赁产品是按次摊销，收回有残值，如果按照生产原料进项税额全额转出，那已摊销的成本又如何说？
2022-11-24 03:36:18
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 待处理财产损益凭证附件是什么资料
2022-11-24 03:53:21
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲库存商品不需要摊销，低值易耗品需要摊销。
2022-11-24 04:14:39
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 批准后转入管理费用，资产损益，这金额很大的
2022-11-24 04:36:56
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲那你应该是转低值易耗品 按次摊销的低值易耗品，报废的时候剩余价值全部摊销完。借主营业务成本贷低值易耗品
2022-11-24 04:53:16
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 报废了的意思就是丢件了和不能再利用了，这废品后期处理还是会产生销项税的，所以老师整个产品链是怎么处理？谢谢
2022-11-24 05:13:45
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲残了收入借银存贷其他业务收入应交税费
2022-11-24 05:39:45
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 我问的是说进项税额转出，但这里处理又产生销项税？所以请老师综合上面问的，给我整理一下完整的处理思路
2022-11-24 05:57:09
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲低值易耗品不需要进项转出了借主营业务成本贷低值易耗品，
2022-11-24 06:26:13
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 老师这产成品对外租赁，入库是入到哪里。每一批上百万
2022-11-24 06:41:48
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲单价多少钱？
2022-11-24 07:00:57
那朵菩萨l-~i莲：回复郭老师 单价950元
2022-11-24 07:15:06
郭老师：回复那朵菩萨l-~i莲借库存商品-出租贷生产成本 确认收入，按月确认收入借银存，贷主营业务收入应交税费 结转成本，按月摊销借主营业务成本贷库存商品-出租 报废，借主营业务成本贷库存商品-出租。剩余价值
2022-11-24 07:27:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
预收房屋租金款如何处理？会计分录，税费等？
借；银行存款 贷；预收账款 预收款不涉及税费
7楼
2022-11-24 01:14:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
支付房租租赁费怎么做会计处理啊？
你好！借管理费用-租金 贷现金等
8楼
2022-11-24 02:39:46
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 自觉的书包 发表的提问：
下列关于出租人对融资租赁的会计处理中，不正确的是（　）。 A.出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值 B.出租人发生的初始直接费用包括在租赁投资净额中 C.出租人应当定期复核计算租赁投资总额时所使用的未担保余值，预计未担保余值会降低的，应修改租赁期内的收益分配，并立即确认预计的减少额 D.如果租赁变更内容为增加一项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当，则应将该变更作为原租赁的组成部分 这道题选啥，理由
同学你好 这个选择D
9楼
2022-11-24 03:36:09
全部回复
自觉的书包：回复朴老师 理由呢理由呢，为什么呀
2022-11-24 03:56:37
朴老师：回复自觉的书包同学你好 如果租赁变更内容为增加一项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当，则应将该变更作为一项单独租赁。
2022-11-24 04:07:57
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
下边的部门代交异地房屋租赁预缴增值税业务，现在收到缴款单和完税凭证，我的凭证摘要是应该写预收xxx房屋租赁应交增值税，还是预缴xxxx房屋租赁应交增值税。
你这个不是代缴的吗？写代缴就可以了
10楼
2022-11-24 04:36:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 李星芸 发表的提问：
你好，我公司预付了融资租赁款，会计分录做了预付账款，现收到融资租赁公司开具的租赁费专用发票，发票额比我们预付的账款多出一部分，现应该如何做会计分录呢
直接按照发票金额来做账，没付的那部分付了就可以了，计入融资租入固定资产
11楼
2022-11-24 05:35:18
全部回复
李星芸：回复朴老师 具体的会计分录该怎么做呢，进项票要做抵扣
2022-11-24 05:54:18
李星芸：回复朴老师 借：融资租入固定资产， 应交税费-进项税额 贷：预付账款 应付账款 这样会计分录可行
2022-11-24 06:10:06
朴老师：回复李星芸可以的，这样做就行了
2022-11-24 06:20:59
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
业务培训场地租赁费如何进行会计处理。
您好，这个计入到管理费用就行了
12楼
2022-11-24 06:40:07
全部回复
寂寞的小白菜：回复小锁老师 可以记入业务成本嘛？进项税怎么处理？
2022-11-24 06:55:33
小锁老师：回复寂寞的小白菜可以，进项税单独地扣就行。
2022-11-24 07:19:35
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 幽默的钥匙 发表的提问：
老师您好，目前的融资租赁业务的会计处理，分录该怎么写？具体分录下的金额该怎么算呢
同学你这个问题比较复杂。按照最新的租赁准则，如果是承租方则不再区分经营租赁和融资租赁，如果满足一定的条件是计入使用权资产的，如果是出租方则与原准则一样，还是区分经营租赁和融资租赁
13楼
2022-11-24 07:53:44
全部回复
胡芳芳老师：回复幽默的钥匙因为这个问题比较复杂，学习起来也有点难度，建议你重新学习一遍。可以自己看书或者听课。
2022-11-24 08:13:29
幽默的钥匙：回复胡芳芳老师 是融资租赁的承租方。看了听过课还是和实际企业的不太一样，还是不明白该怎么处理 不知道发票中的进项税该怎么处理
2022-11-24 08:23:44
胡芳芳老师：回复幽默的钥匙进项税该怎样做就怎样做啊，和你买资产一样的，你就计入应交税费就可以了
2022-11-24 08:47:25
胡芳芳老师：回复幽默的钥匙同学，这个问题你明白了吗？
2022-11-24 08:57:49
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 广菊思密达 发表的提问：
你好老师，小规模房屋租赁企业，预收业主全年房租，按季度开票，预收部分用缴纳增值税么
同学您好，可以按季确认收入交税的
14楼
2022-11-24 09:02:34
全部回复
广菊思密达：回复易 老师 谢谢您，查过资料，说法不一，如果一次性收取全年房租，有的认为增值税应该全额申报。所得税收入可以按比例确认，如果按季开票是不是就可以将增值税这部分分开申报缴纳了，只不过得跟业主确定好开票方式
2022-11-24 09:17:14
易 老师：回复广菊思密达是的，房租是唯一开票不需要全额增值税，可分期缴纳增值税的特例
2022-11-24 09:33:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云 发表的提问：
预收房屋租赁费的会计分录是什么？
收几个月么，你这个开发票几时开的
15楼
2022-11-24 10:14:54
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