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新会计准则企业所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英俊的大侠 发表的提问：
你好，老师，我们公司财务制度备案里面还没选择过，请问这个要怎么选择，好像没有新企业会计准则
你好 一般的中小企业选择小企业会计准则即可
76楼
2022-12-23 06:34:25
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英俊的大侠：回复meizi老师 老师给我设置的学习计划里学的是新企业会计准则
2022-12-23 07:01:26
meizi老师：回复英俊的大侠 你好  你系统里面没有这个新准则哈 ；  你 要么选择小企业会计准则 要么就是  企业会计准则 
2022-12-23 07:27:44
英俊的大侠：回复meizi老师 哦，那学习计划怎么办？？要修改？
2022-12-23 07:52:43
meizi老师：回复英俊的大侠 你好    你可以修改下的 ； 因为你系统上面没有这个选项 
2022-12-23 08:21:25
英俊的大侠：回复meizi老师 好的，我试着修改一下吧
2022-12-23 08:39:27
meizi老师：回复英俊的大侠 嗯 好的；  希望能帮到你 
2022-12-23 08:53:03
英俊的大侠：回复meizi老师 老师你好，请问在哪里可以修改学习方案
2022-12-23 09:09:56
meizi老师：回复英俊的大侠 你好   你之前是找谁定制的；  你可以找你们班主任问下  
2022-12-23 09:20:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
这个我看学员反馈是不能直接本年抵减，这个你汇算清缴需要纳税调增才可以，对应想税前扣除，需要对应年度去纳税调减之前年报才可以，
77楼
2022-12-23 06:52:22
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maize老师：回复柒月????这个不是就按小准则，对应那个年度做去税前扣除，我看好多学员反馈税局稽查不认
2022-12-23 07:26:11
柒月????：回复maize老师 去年的汇算清缴也得列示吗
2022-12-23 07:42:58
maize老师：回复柒月????你这个想税前扣除，对应就需要改之前年报，
2022-12-23 07:54:55
maize老师：回复柒月????你这个金额大吗，大我建议反结账做12月参与汇算清缴比较好，直接纳税调减这金额大，有风险，税局会问，一般是年末大致暂估 这个多少费用 成本 ，多暂估点，到时候直接纳税调增比较好，
2022-12-23 08:22:05
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
企业执行的小企业会计准则，收到以前年度发票，企业所得税年度汇算时该发票怎么算
同学你好 之前付款的时候做往来了吗
78楼
2022-12-23 06:59:22
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幸福的方向：回复朴老师 没做往来，刚拿来报销
2022-12-23 07:22:32
朴老师：回复幸福的方向那你之前付款了吗 如果没付款就是 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2022-12-23 07:41:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
79楼
2022-12-23 07:06:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
80楼
2022-12-24 06:27:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我去年应该退企业所得税10万，但是税局才退2万，怎么做分录，小企业会计准则
你好 借：银行存款2万，贷：应交税费—企业所得税2万 借：应交税费—企业所得税2万，贷：利润分配——未分配利润 2万
81楼
2022-12-24 06:48:30
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木子：回复邹老师 做出来的账是平的
2022-12-24 07:05:23
木子：回复邹老师 但是资产负债表上利润分配期末减去期初不等于利润表上净利润
2022-12-24 07:22:42
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万 
2022-12-24 07:37:42
木子：回复邹老师 表上就差一个退税的数字
2022-12-24 08:05:15
木子：回复邹老师 去年资产负债表上期初为负数，今年为正数，然后退税了就差一点税额，不影响？这个
2022-12-24 08:28:22
邹老师：回复木子你好，还需要考虑这个事项的影响 比如期初净利润1万，当年净利润5万，退回所得税2万，期末未分配利润=1%2B5%2B2=8万  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-24 08:39:41
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
82楼
2022-12-24 06:56:28
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2022-12-24 07:31:53
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2022-12-24 07:43:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 心雨 发表的提问：
老师您好！新办企业会计准则是用小企业会计准则还是新企业会计准则？商贸企业
您好 商贸企业新办企业会计准则是用小企业会计准则就好了
83楼
2022-12-24 07:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
84楼
2022-12-25 06:05:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
85楼
2022-12-25 06:15:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
86楼
2022-12-25 06:20:41
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2022-12-25 06:42:28
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2022-12-25 07:01:24
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2022-12-25 07:23:08
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2022-12-25 07:50:31
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2022-12-25 08:04:41
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2022-12-25 08:23:44
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2022-12-25 08:50:12
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2022-12-25 09:10:48
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2022-12-25 09:35:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
87楼
2022-12-25 06:36:04
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2022-12-25 07:04:24
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2022-12-25 07:21:11
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2022-12-25 07:42:16
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2022-12-25 07:58:53
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2022-12-25 08:27:25
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2022-12-25 08:45:53
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2022-12-25 09:06:41
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2022-12-25 09:24:15
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2022-12-25 09:39:10
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2022-12-25 09:50:34
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2022-12-25 10:02:28
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ ♂黑暗天堂♂ 发表的提问：
请问老师，建账套时显示的，2013小企业会计准则，2007新企业会计准则，还有会计制度那些，应该如何选择？这些准则、制度有什么区别呢？
您好，请问贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
88楼
2022-12-25 07:02:59
全部回复
♂黑暗天堂♂：回复思顿乔老师 一般纳税人，是打算启用新账套，目的是核算清晰
2022-12-25 07:18:22
思顿乔老师：回复♂黑暗天堂♂选择最新的会计准则
2022-12-25 07:34:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ yinG 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，收到往年多缴纳的企业所得税退回，做账应该怎样做？有没有什么规章制定？
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 
89楼
2022-12-26 05:39:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
收到税务局退回的“以前年度多交的企业所得税”，执行小企业会计准则，该怎么做账
借银行存款贷应交税费借应交税费贷，利润分配。
90楼
2022-12-26 05:59:18
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