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新会计准则企业所得税会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
106楼
2023-01-03 06:25:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
107楼
2023-01-03 06:30:18
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
108楼
2023-01-03 06:47:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
2020年新会计准则的变化是什么？企业所得税
你好 所得税是所得税法规定的范围  
109楼
2023-01-04 06:25:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 小魏 发表的提问：
老师，公司执行《小企业会计准则》，这个月补交了去年的所得税300元。请问怎么做分录，听说有好几种做法。有的还要改报表。麻烦给我说一种最简单的。能不能不改报表的？改报表好麻烦呢！
借利润分配贷应交税费 或者借所得税费用贷应交税费。
110楼
2023-01-04 06:33:27
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小魏：回复郭老师 你说这两种都不用改报表吗
2023-01-04 06:59:52
郭老师：回复小魏都可以不用修改报表，但是第一种勾稽关系不对。
2023-01-04 07:11:55
小魏：回复郭老师 那我就用 借：所得税费用 贷：应交税费。 交时：借 应交税费 贷 银行存款。 这个方法是不是，在2020年的利润表里面。所得税费用科目金额，含了这个补交的金额。
2023-01-04 07:36:20
郭老师：回复小魏对的 包含在里面的
2023-01-04 08:05:55
小魏：回复郭老师 那我就用这个方法。谢谢
2023-01-04 08:28:09
郭老师：回复小魏好的，不用客气。
2023-01-04 08:46:18
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 1+1 发表的提问：
请问小企业会计准则，补缴去年所得税在利润表中怎么填？
你好，在未分配利润栏
111楼
2023-01-04 06:44:59
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1+1：回复朴老师 利润表不用体现
2023-01-04 07:02:36
朴老师：回复1+1你分录是怎么做的呢
2023-01-04 07:30:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
去去年的所得税多计提500元，今年怎么操作啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
112楼
2023-01-05 05:20:36
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学堂用户_ph679507：回复郭老师 还需要做所得税冲回是吧老师
2023-01-05 05:34:34
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，对的，是的，这是红冲多计提的
2023-01-05 06:01:23
学堂用户_ph679507：回复郭老师 好谢谢您
2023-01-05 06:27:22
郭老师：回复学堂用户_ph679507不用客气，工作愉快。
2023-01-05 06:39:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
老师17年的所得税现在退回来了，这要怎么做账？它会影响到哪些科目及数据呢？怎么调整？我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润 需要做这个分录就可以的，其他的都不需要调整。
113楼
2023-01-05 05:43:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
114楼
2023-01-05 05:53:05
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美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2023-01-05 06:09:40
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2023-01-05 06:34:32
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2023-01-05 06:44:40
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2023-01-05 07:01:48
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2023-01-05 07:20:43
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2023-01-05 07:48:15
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2023-01-05 08:10:05
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2023-01-05 08:39:17
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2023-01-05 09:02:40
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2023-01-05 09:19:30
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2023-01-05 09:41:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
115楼
2023-01-05 06:14:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
公司执行小企业会计准则，前三季度全亏损，第四季度盈利一点，但是全年累计还是亏损，第四季度填申报表的时候可以不交所得税吗
您好，可以的。这个不用交的。
116楼
2023-01-05 06:42:00
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Monica 发表的提问：
我选了啊 所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 它意思是说我实际申报的报表市一般企业准则 我不知道我实际申报的报表为什么是一般企业准则 我们公司本来就是小规模啊 为什么实际申报的就变成一般企业准则了？
你好，那你需要去税务大厅进行更正后才能申报
117楼
2023-01-06 05:53:22
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
建筑行业小企业一般纳税人,新建帐套选什么会计准则,选2013小企业会计准则还是2007会计准则还是新会会准则?
你好，选择2013小企业会计准则
118楼
2023-01-06 06:11:57
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
2016年-2019年的小企业会计准则、企业会计准则分别出了多少条新准则？
要知道这个做什么？这个你到网上搜索看看
119楼
2023-01-06 06:26:27
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冬冬：回复瑜老师 我要设置小企业会计科目
2023-01-06 07:05:28
瑜老师：回复冬冬基本变化不大的，你按最新的来设置就是
2023-01-06 07:26:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
120楼
2023-01-06 06:41:59
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