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新会计准则企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
1楼
2022-11-24 08:12:34
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-11-24 08:36:03
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-11-24 08:50:47
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-11-24 09:11:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2楼
2022-11-24 09:38:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
3楼
2022-11-24 10:37:02
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2022-11-24 11:08:46
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-11-24 11:38:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
4楼
2022-11-24 11:54:09
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2022-11-24 12:23:17
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2022-11-24 12:40:25
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2022-11-24 13:03:04
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2022-11-24 13:13:26
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2022-11-24 13:37:04
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2022-11-24 14:06:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
5楼
2022-11-24 13:18:21
全部回复
ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2022-11-24 13:31:14
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2022-11-24 13:53:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，您好，能问一下小企业会计准则下，企业所得税汇算去年产生的所得税该用什么会计分录呢？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
6楼
2022-11-24 14:47:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
7楼
2022-11-24 16:12:53
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-11-24 16:44:15
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-11-24 16:54:43
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-11-24 17:10:34
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-11-24 17:36:34
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-11-24 17:51:41
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-11-24 18:13:47
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-11-24 18:29:14
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-11-24 18:45:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则
你好，是补交以前年度的企业所得税？
8楼
2022-11-24 17:13:22
全部回复
邹老师：回复安是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税
2022-11-24 17:41:18
安：回复邹老师 汇算清缴补缴的企税
2022-11-24 17:57:37
邹老师：回复安你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-11-24 18:10:21
安：回复邹老师 老师，我都想知道
2022-11-24 18:25:29
邹老师：回复安你好，汇算清缴补交 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 当年补交当年的企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-11-24 18:47:59
安：回复邹老师 老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗
2022-11-24 19:13:26
邹老师：回复安你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了
2022-11-24 19:34:35
安：回复邹老师 老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧
2022-11-24 20:01:50
邹老师：回复安你好，是的，补交当年的这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-11-24 20:13:46
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @  发表的提问：
老师，你那里有最新小企业会计准则分录大全 和企业会计准则分录大全吗
同学你好，你可以百度查找一下，老师这里不能发链接
9楼
2022-11-24 18:17:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @  发表的提问：
老师，你那里有最新小企业会计准则分录大全 和企业会计准则分录大全吗
同学你好 实操练习里面有
10楼
2022-11-24 19:23:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，今年是出了最新企业会计准则吗？
你好 是的21年开始用新准则
11楼
2022-11-24 20:49:43
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ WQY 发表的提问：
咨询一下，有谁知道我们目前执行的最新企业会计准则 是哪一个发布的吗？
同学你好 你问的是哪个准则？
12楼
2022-11-24 21:40:48
全部回复
WQY：回复钟存老师 企业会计准则 不是单指哪个准则
2022-11-24 22:02:57
钟存老师：回复WQY准则更新更新的是单个准则，每年更新2-3个，不是一次性把所有的准则都更新一遍 目前最新公布的准则就是 关于修订印发《企业会计准则第25号——保险合同》的通知2020-12-24
2022-11-24 22:22:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 不见不散 发表的提问：
新办企业，请问，建账套时应该选 2013小企业会计准则还是先 2007新企业会计准则？两个的优缺点分别是什么？
你好，里面的科目不太一样的，企业可以准则做账的，他是用上市公司或是集团建筑、房地产，金融行业这些 比较正规
13楼
2022-11-24 22:58:34
全部回复
郭老师：回复不见不散是小型企业的话，选择小企业会计准则做账。
2022-11-24 23:29:49
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ WQY 发表的提问：
咨询一下，有谁知道我们目前执行的最新企业会计准则 是哪一个发布的吗？
https://wenku.baidu.com/view/280d39e591c69ec3d5bbfd0a79563c1ec4dad7c0.html你好同学这个是最新的同学
14楼
2022-11-24 23:57:08
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ﹎輕易、 发表的提问：
适用于新企业会计准则的企业可以添加预提费用这个科目吗？
您好，是不可以添加的
15楼
2022-11-25 00:58:14
全部回复
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