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生产成本的会计设置及会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以下各会计处理方法，不是因会计分期假设而产生的是( )。？
你好，没有看到你所提供的选项
46楼
2022-12-12 08:26:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 水晶 发表的提问：
生产企业包装纸箱，怎么做会计处理
同学你好， 领用材料，人工等 借，生产成本 贷，原材料 贷，应付职工薪酬 完工 借，库存商品 贷，生产成本 销售后结转成本 借，主营业务成本 贷，库存商品；
47楼
2022-12-13 07:32:07
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Ella 发表的提问：
这两种会计科目采用哪种比较好呢，可以设置这样的明细科目吗 生产成本-基本生产成本-A-直接人工
你好可以这样设置的
48楼
2022-12-13 07:39:37
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ WJY 发表的提问：
老师，我想问下已经结转的生产成本怎么冲回？会计处理账务分录怎么做？
你好 冲回做原来分录的反向分录
49楼
2022-12-13 08:04:40
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WJY：回复答疑苏老师 那就不是红字冲销？
2022-12-13 08:23:22
答疑苏老师：回复WJY你好 是的 红字冲销和反向分录结果一样
2022-12-13 08:42:23
WJY：回复答疑苏老师 噢噢，明白了，谢谢老师～
2022-12-13 08:58:46
答疑苏老师：回复WJY不客气 祝工作顺利
2022-12-13 09:25:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
老师，污水处理厂就是处理污水的，需要设置基本生产成本和辅助生产成本吗，因为最终都是要转入主营生产成本的
需要设备生产成本进行核算处理，因为会产生生产成本的相关费用。
50楼
2022-12-13 08:23:58
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婉儿：回复江老师 我的意思是可以两个并到一起，是设置生产成本一个科目，不设辅助生产成本
2022-12-13 08:46:44
江老师：回复婉儿是的，直接可以不用设辅助生产成本，直接用生产成本，最后结转到主营业务成本
2022-12-13 09:06:08
婉儿：回复江老师 嗯嗯
2022-12-13 09:20:14
江老师：回复婉儿有不明白的问题再咨询
2022-12-13 09:43:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
公司处置固定资产-设备 收了1万，怎么处理，会计分录？
公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
51楼
2022-12-14 07:44:43
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刘敏：回复maize老师 收了一万元，一般纳税人税率多少，怎么算
2022-12-14 08:09:46
maize老师：回复刘敏你们之前抵扣过么，这个是几时购进的
2022-12-14 08:32:59
刘敏：回复maize老师 应该都抵扣过了
2022-12-14 08:58:40
刘敏：回复maize老师 14年
2022-12-14 09:20:51
maize老师：回复刘敏那现在再处置这个税率是13%
2022-12-14 09:33:55
刘敏：回复maize老师 收钱的那一笔怎么做，用1万倒推出销项税吗？，差额就是固定资产清理。和第一次转入清理的比较把固定资产清理转入利得过损失吗？谢谢老师
2022-12-14 10:03:19
maize老师：回复刘敏借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
2022-12-14 10:19:36
maize老师：回复刘敏你收款那个金额知道那个税率知道 那个清理这个是倒推的，第一次转入清理的比较把固定资产清理转入利得过损失吗这个是按账上的转出的
2022-12-14 10:45:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云朵有点甜 发表的提问：
学生王某2019年7月毕业应聘到东方机械公司当成本会计员。财务部成本科刘科长向小王介绍了公司的有关情况。东方机械公司的基本情况如下： 1.产品情况 该厂主要生产大型重型机械，用于矿山等企业，是国内矿山机械的龙头企业。 2.车间设置情况 东方机械公司设有7个基本生产车间，分别生产矿山机械的各种零部件以及零部件的组装；其中三个基本生产车间的规模都比较大，生产的产品品种都比较多。另外，还设有4个辅助生产车间，为基本生产车间及其他部门提供劳务。 3.成本核算的现状 该厂现有会计人员36人，其中成本会计人员8人 （不包括各个生产车间的成本会计人员）。由于该公司规模较大，现在实行两级成本核算体制，厂部和车间分别设置有关的成本费用明细账进行核算。 刘科长让小王再了解几天企业成本核算及其他方面情况后书面回答如下几个问题： 1、为了给成本管理提供较为详细的产品成本资料，该公司的基本生产车间的产品成本账应如何设置? 2、车间和厂部应设置哪些成本会计核算的会计科目？并说明各科目的借贷方含义。求解答
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
52楼
2022-12-14 08:08:15
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陈诗晗老师：回复云朵有点甜1，可以对不同车间在生产成本 下明细科目和辅助核算。然后对各车间进行分别处理。 然后各车间的产品转移可以考虑成本 加成定价转移。保证各车间的利润。 2，生产成本 ，制造费用。这两科目 都是属于成本 类，金额增加计代言，金额减少放在贷方。
2022-12-14 08:57:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ do it! 发表的提问：
设置研发支出会计科目时，是科目设置在成本类还是资产类？
你好，研发支出是成本类科目。如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
53楼
2022-12-14 08:20:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 彬 发表的提问：
老师，工业企业成本核算，设置会计科目时需要按产品品种设置成本科目吗
你好，不需要，你只要知道所有产品的成本就好
54楼
2022-12-15 08:33:14
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小洪老师：回复彬合算的时候需要，设置科目的时候不需要
2022-12-15 08:51:21
彬：回复小洪老师 那结转产成品的时候如何确定该产品的成本呢？
2022-12-15 09:02:28
小洪老师：回复彬你好根据期初存货+本期入库-期末库存=销货成本呀，核算的时候要知道产品种类的
2022-12-15 09:16:25
彬：回复小洪老师 我就是说，我现在要用财务软件做账，核算成本这部分得走个什么程序呢？
2022-12-15 09:36:15
小洪老师：回复彬数量，规格，种类，计算出各自产品成本，最后加总，通过出货单来汇总。
2022-12-15 10:03:01
彬：回复小洪老师 那是说需要用表格完成？
2022-12-15 10:27:14
小洪老师：回复彬是的，把所有的那些汇总在excel上面
2022-12-15 10:42:25
彬：回复小洪老师 软件里面怎么办？
2022-12-15 11:03:38
彬：回复小洪老师 原材料如何能通过生产成本结转到到产成品呢？
2022-12-15 11:23:33
小洪老师：回复彬你好，非常抱歉excel这方面我不擅长，你可以去学excel成本核算相关的课程学堂里面有。
2022-12-15 11:49:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 绿箩 发表的提问：
老师，像快捷酒店没有直接成本只有间接成本吗？设置会计科目时有哪个比较有特点的科目
你好，会有直接成本的，比如人工，场地租金或房屋折旧
55楼
2022-12-15 08:55:05
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绿箩：回复邹老师 房屋租金没有发票，这个应该不能扣除吧，小规不需要汇算清缴的吗？
2022-12-15 09:12:25
邹老师：回复绿箩你好，如果没有发票，是不能扣除 的 有所得税纳税义务的，都需要汇算清缴的
2022-12-15 09:36:32
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ coco 发表的提问：
小企业会计准则没有开发成本科目，如何设置这个科目，可以下设到生产成本的二级科目里吗？
你好，开发成本是房地产企业的特有会计科目，不可以和生产成本混淆
56楼
2022-12-15 09:20:59
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coco：回复沐子老师 请问房地产公司适用什么会计制度？
2022-12-15 09:56:47
coco：回复沐子老师 小企业会计制度没有开发成本这个一级科目？怎么办？
2022-12-15 10:13:25
沐子老师：回复coco可以自行增加会计科目，这个科目体现在财务报表上是归入存货一栏的，不能跟生产成本归一类
2022-12-15 10:40:20
coco：回复沐子老师 那我下设到存货的二级科目上可以吗？
2022-12-15 10:55:26
沐子老师：回复coco存货不是会计科目，只是报表上的一类，存货包括库存商品、生产成本等各个科目的综合，你需新设一级科目，开发成本
2022-12-15 11:06:58
coco：回复沐子老师 现在的财务软件不允许设置一级科目
2022-12-15 11:25:59
沐子老师：回复coco你用的是哪种财务软件，初始选择的时候可以选择房地产开发企业财务制度，一般都有单独选项的
2022-12-15 11:50:30
coco：回复沐子老师 我用的亿企代账
2022-12-15 12:06:09
沐子老师：回复coco初始时不可以选择行业类别吗？一般财务软件都可以的。
2022-12-15 12:18:39
coco：回复沐子老师 我咨询了这个财务软件的财税老师，都说可以设置在生产成本的二级科目里，我现在有点蒙
2022-12-15 12:30:19
沐子老师：回复coco这样操作太不规范，对于地产行业来说这样设置不专业。
2022-12-15 12:54:59
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 做个梦给你 发表的提问：
老师您好，道路救援公司一般设置什么会计科目？哪种科目会涉及较多呢？
这个的话 也就是正常的主营业务收入 主营业务成本 还有三项费用等的 你们这个 并不像建筑企业 需要工程施工/工程结算科目 核算的哈
57楼
2022-12-18 08:24:50
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做个梦给你：回复许老师 三项费用，是管理费用，还有什么吗，制造费用应该用不到吧
2022-12-18 08:55:04
许老师：回复做个梦给你三项费用 管理费用 销售费用 财务费用
2022-12-18 09:22:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Gant 发表的提问：
固定资产处置会计处理
借：固定资产清理 （转入清理的固定资产帐面价值） 累计折旧（已计提的折旧） 固定资产减值准备 （已计提的减值准备） 贷：固定资产（固定资产的账面原价）
58楼
2022-12-18 08:30:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
问题:既有生产（制造加工的销售收入），又有现代服务（设计费收入），设置成本会计科目时，1.有原材料，生产成本，最后转到主营业务成本，2.那收到的增值税专用发票开的设计费发票，怎么设置科目，最后也转到主营业务成本嘛？
您好，1、有原材料，生产成本，产成品，最后转到主营业务成本。2、那到的设计费发票，记入劳务成本，最后也转到主营业成本。
59楼
2022-12-18 08:46:06
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kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 谢谢您，再请教老师，1.不能准确划分劳务成本（对方开的设计费发票，数量单位是一次或一批的)月末怎样计算结转 位有次或批的），结转时用什么方法计算结转成本2.
2022-12-18 09:19:28
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，1、如果不能准确划分劳务成本的，可以记入长期待摊费用，按不低于3年平均分摊进入劳务成本科目，发生时，借；长期待摊费用-设计费，贷；现金或者银行存款，每月分摊时，借：劳务成本-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-设计费。2、月末根据确认的收入，全额转入主营业务成本科目，结转时，借：主营业务成本-劳务成本，贷；劳务成本-长期待摊费用摊销。
2022-12-18 09:42:48
kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 抱歉老师，上面问题又整理一下，不能准确划分几项设计合同的劳务成本（对方开具的设计费发票，数量单位有一次或一批的）月末有怎样计算结转的方法？
2022-12-18 09:53:08
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，那就按上面的方法待摊处理啊。您有分项目辅助核算吗？
2022-12-18 10:04:24
kj_II3AaTxJBejo：回复王雁鸣老师 谢谢老师，没有分项目核算，刚接触这个设计费收入与成本，公司打算年底交所得税，季度能不能暂且不交？
2022-12-18 10:26:48
王雁鸣老师：回复kj_II3AaTxJBejo您好，不客气，如果没有分项目辅助核算的话，就把我说的记入长期待摊费用处理即可。季度可以不交，企业所得税申报表上直接加大成本费用，把利润搞成负数就行了。
2022-12-18 10:51:43
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
刚上生产系统车间半成品走其他入库单处理，录入系统，这个其他入库单会计凭证如何设置
同学你好 借生产成本-半成品 贷原材料等科目
60楼
2022-12-18 09:05:59
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贝贝：回复朴老师 借：自制半成品；贷：生产成本-直接材料，这么处理可以吗
2022-12-18 09:35:38
朴老师：回复贝贝也可以 但是自制半成品是二级科目了
2022-12-18 09:54:54
贝贝：回复朴老师 现在不是有自制半成品这个会计科目了吗？
2022-12-18 10:11:41
朴老师：回复贝贝你们有这个一级科目就可以用
2022-12-18 10:37:47
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