monic：回复晓海老师 那我是不是可以这样理解，生成成本可以理解为生产产品、长期待摊费用、累计折旧

晓海老师：回复monic你好！可以这样想但是实质有差距，六大要素有成本这一项单独的存在就有他的特性

安静的草莓：回复立红老师 老师，这个是甲乙丙的核算，您的答案我有些没看懂

立红老师：回复安静的草莓你好 盘盈——甲 借，生产成本 400 贷，待处理财产损溢 400 借，待处理财产损溢 400 贷，制造费用 400 盘亏——乙 借，待处理财产损溢 480 贷，生产成本 480 借，其他应收款 50 借，制造费用 430 贷，待处理财产损溢 480 毁损——丙 借，待处理财产损溢 2800 贷，生产成本 2500 贷，应交税费——应增（进转） 300 借，其他应收款 1500 借，原材料 150 借，制造费用 850 贷，待处理财产损溢 2500

安静的草莓：回复立红老师 好的 谢谢老师

立红老师：回复安静的草莓不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

安静的草莓：回复立红老师 老师我想问下1. 2（1）（2）的过程

立红老师：回复安静的草莓你好，抱歉，这个问题 老师很久没有算过了，有些记不清了，这个业务帮您回答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。非常抱歉。

安静的草莓：回复立红老师 好啵，没关系

立红老师：回复安静的草莓好的，祝您学习愉快！

暖：回复meizi老师 专票不是，应交税费应交增值税进项税

暖：回复meizi老师 我是问分录怎么做？

meizi老师：回复暖你好 小规模 不会做进项税三级科目的。 小规模增值税的分录都是在 应交税费-应交增值税核算 。 比如分录 你收到专票 也是做 借管理费用或者库存商品 贷银行存款。 专票普票都是计入成本费用的。 不会体现进项税的。 小规模没有进项税明细

暖：回复meizi老师 可我在录取这个凭证的时候，它上面显示让我要录入三级科目

meizi老师：回复暖你好 那可能是你们财务软件设置的问题 。但是你小规模就算收到专票也不要入进项税去的。 到时你成本就不对。 这个你们系统应该是一般纳税人的设置； 你就计入成本去 。计入库存商品或者原材料里面去

暖：回复meizi老师 那我应该怎么修改这个财务软件呢？

meizi老师：回复暖你好 你要找你们软件售后在建账的时候就要设置过来。 按小规模来设置 不要按一般纳税人

暖：回复meizi老师 如果本月没有发工资了，下个月发放了，那么个人所得税是分开申报呀，还是合并在一起申报？

meizi老师：回复暖你好 你本月 没有应发工资吗 你是有应发工资只是暂时没发放的话 就下月申报的时候报本月应发工资 。

暖：回复meizi老师 那你的意思就是说，如果没有发工资的话，就不用报个税了是吧？可是如果两个月一块报的话，就超过最低的抵扣额了，就需要交个税了

meizi老师：回复暖你好 不是不报 是按月来报的。 比如你2月确实没有工资要发放的 你3月就直接0报 。如果2月有工资 没发放的在3月发放 那么4月的时候申报 就是报2-3月合计工资金额。 这个你最好是考虑下合计一起报 到时会有个税的 但是次年还是可以汇算的

暖：回复meizi老师 次年汇算清缴，再把多缴的个税退回是吧？

meizi老师：回复暖嗯 是的 按个人综合所得来汇算多退少补的

暖：回复meizi老师 金蝶软件是不是可以不审核，直接过账期末结账啊

meizi老师：回复暖你好 可以的。 但是需要设置 。你找你们软件售后给你设置下

思顿乔老师：回复怕黑的小虾米您好，食材的话可以计入福利费里面，谢谢

芙蓉清水：回复邹老师 生产准备费包括1.生产及管理单位提前进场费2.生产职工培训费3.管理用具购置费4.备品备件购置费5.工器具及生产家具购置费。这些费用在哪个科目底下设置呢？

邹老师：回复芙蓉清水你好，可以通过管理费用——开办费明细科目核算

芙蓉清水：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复芙蓉清水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

sake.：回复玲老师 生产的砂石用作混凝土生产的原材料。但是砂石成本不能准确核算

玲老师：回复sake.砂子领用应该有数量 的 因为有产品材料有配比规定的

左手的温暖：回复宋生老师 我是金碟软件，做不了调拔单，那我这个车间发到那个车间怎么做分录 借：库存商品B 贷：库存商品A吗？

宋生老师：回复左手的温暖您好！不是要加工后才变成B吗

左手的温暖：回复宋生老师 忘记了J是加工后才成B,那我从这个车间发到那个车间怎么做分录？而且我半成品和成品会计科目都用库存商品做行不

宋生老师：回复左手的温暖您好！不用单独做分录。 可以的。

左手的温暖：回复宋生老师 那不做分录的话，怎么知道库存商品A是在这个车间还是那个车间

宋生老师：回复左手的温暖您好!如果你要做这么细也是可以的。那你车间也应该分开。