???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 就比如说我从银行的流水出凭证，第一笔发生金额之前账户的余额，因为是刚开始用出凭证的方法做，然后用的是表格式的软件，设置公式的，方便发表格给您看吗

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 也就是12月31日的余额为期初数，1月本期发生额试算平衡，把期初数补上就不平衡了

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，你期初就一个银行的余额数，怎么能平呢，

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 对呀，那应该怎么做呢？

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 包括其他科目也是这样，比如应收账款和应付账款，怎么做平呢

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，你应该期初数把银行余额作为老板打入的款项，借银行存款 贷其他应付款，这样才会平

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 哦，那应收和应付呢？

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，你应收应付需要依据呢，不能随便作为期初数据登记

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 如果有依据的话也是放到本期的发生额吗？

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 应收应付有明细和总数，应该怎么处理呢？谢谢老师

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，建议你期初数为0，然后按照原始单据做凭证，包括银行存款，应收应付按照清单和对账单借应收账款贷应付账款，差额也计入老板的其他应收款或其他应付款

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 应收和应付的另一方不做主营业务收入和主营业务成本吗

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，做收入就要交税呢，建议不要做收入

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 哦，明白，但是我们公司是做两套账的，这是内部的账可以做收入或成本吗？

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，内账可以做收入的

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

???? 柠檬会计????：回复徐阿富老师 老师，请问小规模代开专票在网上填写申请单填错了怎么办？就是一笔总金额里面的其中一笔明细录错了

徐阿富老师：回复???? 柠檬会计????你好，向税局大厅办理撤销手续

陆：回复暖暖老师 什么意思？不懂

暖暖老师：回复陆是我们打款给对方的意思是吗？

侯树峰：回复方亮老师 怎么遍老师你说一个例子

侯树峰：回复方亮老师 例如银行对不上，往来对不上，怎么给调整过来

方亮老师：回复侯树峰（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。 　　（1）盘盈固定资产时： 　　借：固定资产 　　　　贷：以前年度损益调整 　　（2）结转为留存收益时： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：盈余公积—法定盈余公积 　　　　　　利润分配—未分配利润 　　（2）盘亏固定资产时： 　　借：待处理财产损溢 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产 　　按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按应计入营业外支出的金额，借记“营业外支出—盘亏损失”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。 　　借：其他应收款 　　　　营业外支出 　　　　贷：待处理财产损溢 　　现金盘盈， 　　借：库存现金 　　　　贷：待处理财产损溢 　　批准处理后属于支付给有关人员或单位的， 　　借：待处理财产损溢 　　　　贷：其他应付款 　　属于无法查明原因的， 　　借：待处理财产损溢 　　　　贷：营业外收入 　　现金盘亏， 　　借：处理财产损溢 　　　　贷：库存现金 　　批准处理后属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分， 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢 　　属于无法查明原因的 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢

月半弯：回复波德老师 调账应该怎么调？

波德老师：回复月半弯看具体是什么业务

月半弯：回复波德老师 固定资产，短期借款，应付福利费，应交税金

波德老师：回复月半弯把哪个科目误记成哪个科目了？

一缕阳光：回复徐阿富老师 谢谢，都写做损益处理是对的吧

徐阿富老师：回复一缕阳光你好，可以的，不过，也要看会计公司怎么要求

麦芽：回复答疑苏老师 分录怎么做，老师？

答疑苏老师：回复麦芽你好 用营业外收支来调整。

洋洋老师：回复学堂用户n67v9e个人如果投入资金的话，不进行股东变更，可以做借款，收到的分红可以做借款利息

洋洋老师：回复学堂用户n67v9e但同时个人分红是要交个人所得税的