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物业管理企业会计核等补充规定
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
请问物业管理企业所得税是如何计算的？
您问的是季度预缴所得税吗？您公司享受小型微利企业所得税优惠政策吗？
136楼
2023-01-09 06:36:00
全部回复
哆哆麻麻呀：回复张艳老师 是的
2023-01-09 07:23:19
张艳老师：回复哆哆麻麻呀小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 你是要根据这几个条件判断的，通过填写季度填报信息项目完成的。
2023-01-09 07:49:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模物业公司收到车位管理费会计分录怎么做，税率是多少
你好 借：应收账款 贷;其他业务收入 应交税费-增值税 税率按照租赁不动产 5%缴纳
137楼
2023-01-10 05:57:15
全部回复
杨妞儿：回复轶尘老师 车位管理费税率呢
2023-01-10 06:23:48
杨妞儿：回复轶尘老师 车辆管理费
2023-01-10 06:38:33
轶尘老师：回复杨妞儿一般实务中车辆管理费按照不动产租赁来确认
2023-01-10 07:07:46
杨妞儿：回复轶尘老师 车位管理是服务打扫卫生照明收的费用
2023-01-10 07:24:52
轶尘老师：回复杨妞儿如果是这种类型的服务 按照3%征收率开票计算
2023-01-10 07:47:01
杨妞儿：回复轶尘老师 入主营业务收入还是其他业务收入
2023-01-10 08:07:35
轶尘老师：回复杨妞儿贷;其他业务收入 科目
2023-01-10 08:22:46
杨妞儿：回复轶尘老师 主营业务收入 其他业务收入 两个不管入那里面税务局会罚款吗
2023-01-10 08:41:22
轶尘老师：回复杨妞儿你只要正常缴税 税务局不会罚款
2023-01-10 08:58:11
杨妞儿：回复轶尘老师 不管入那里面都是一样的税率啊
2023-01-10 09:25:21
轶尘老师：回复杨妞儿不管入那里面都是一样的税率
2023-01-10 09:50:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 职场新手 发表的提问：
小规模企业，特定项目的检测费，会计处理？
你好，这个项目是你们的成本吗？如果是的话，放到主营业务成本里面。
138楼
2023-01-10 06:12:02
全部回复
职场新手：回复郭老师 我们是买半成品和一些配件回来，销售的时候，现场组装，装好了要检测。
2023-01-10 06:31:00
职场新手：回复郭老师 这一系列的账务处理科目
2023-01-10 06:42:44
郭老师：回复职场新手你好，组装好了，你是为了销售吗？
2023-01-10 06:53:29
职场新手：回复郭老师 是的，我们买回来的不能直接销售的，需要组装，调试
2023-01-10 07:19:58
郭老师：回复职场新手借主营业务成本贷银行存款。
2023-01-10 07:46:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，职工午餐费，不直接发给个人，由单位指定餐厅充卡，如何进行会计处理？
你好 记员工福利里处理  
139楼
2023-01-10 06:35:59
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 娟子 发表的提问：
我是一家小规模物业公司，物业公司公共设施设备的维修和保养费应该通过什么科目核算？是主营业务成本还是管理费用？比如小区监控设备更换配件，维修公共设施购买的材料费等，怎样做会计分录？
物业公司的主营业务是物业管理维护。因此发生的维护维修保养的费用，应计入物业的主营成本。 借：主营业务成本-维修费 贷：原材料
140楼
2023-01-11 05:28:08
全部回复
娟子：回复崔老师 老师，购买的用于绿化浇树用的水泵和楼道用的声控灯口，灯泡等应该入什么科目？
2023-01-11 05:56:28
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 阔达的板栗 发表的提问：
某省财政向下属市财政补助财政专户管理资金500万元，用于补充该市财政专户管理资金。要求：编制该市财政对上述业务进行账务处理的会计分录
借：其他财政存款——财政专户管理资金存款500 贷：财政专户管理资金收入500
141楼
2023-01-11 05:49:22
全部回复
媛媛：回复阔达的板栗希望可以帮到你哦，加油哦，祝你学业顺利哈，有问题继续讨论哦，记得给老师评价一下哦~
2023-01-11 06:24:28
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 安静的自行车 发表的提问：
物业管理费清欠率怎么算的
同学你好，如果你应收物业费5000元，收了4000元，那么收缴率是80%。 欠款率20%。下个月收了这个月1000元，那么清欠率就是50%。指的是你上月没收回来的，现在收了多少的意思。
142楼
2023-01-11 06:09:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
物业公司小规模核定征收是核定所有税吗，还是核定一种税
你好，物业公司小规模核定征收，你是指所得税是根据收入核定征收的意思？
143楼
2023-01-11 06:33:00
全部回复
笑笑：回复邹老师 是的，但是我不白明是，这个核定是一种税，还是小规模所有税
2023-01-11 06:45:58
邹老师：回复笑笑你好，一般是针对所得税这一个税种核定征收。
2023-01-11 07:06:00
笑笑：回复邹老师 哦，哪说是这个核定是针对企业所得税核定，而其他税种像增值税这样正常交是吗
2023-01-11 07:30:11
邹老师：回复笑笑你好，是的，是这样的
2023-01-11 08:00:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 咻咻！ 发表的提问：
补充：企业的增值税税负该怎么计算？
你好，增值税税负=增值税纳税金额/不含税收入 *100%
144楼
2023-01-12 05:42:32
全部回复
咻咻！：回复邹老师 比如我公司本月开出去1000万的税票销项（税率有16和3两种），进项（手里）的发票是大于开出去的销项税的，此时我应该按照什么标准去认证多少进项税？有没有什么计算公式？
2023-01-12 06:05:11
邹老师：回复咻咻！你好，进项占销项的比例=1-增值税税负率/增值税税率 这个只能按一种税率计算，如果有多种税率，就有N种不同组合，就无法确定哪种税率的进项发票分别是多少金额的
2023-01-12 06:29:49
咻咻！：回复邹老师 我们只有16和3.请老师指教组合公式
2023-01-12 06:45:10
邹老师：回复咻咻！你好，有不同税率就无法计算的，有多种税率，就有N种不同组合，就无法确定哪种税率的进项发票分别是多少金额的
2023-01-12 07:07:41
咻咻！：回复邹老师 我们的进项票税率只有16，3是普票，不认证的
2023-01-12 07:32:21
邹老师：回复咻咻！你好，那 进项占销项的比例=1-增值税税负率/增值税税率 这个进项是不考虑普通发票的
2023-01-12 07:54:54
知音老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
老师能解释一下这里的 往来业务核算，现金等价物选项是什么意思吗？
现金等价物你不要选，除非有其它的货币资金
145楼
2023-01-12 05:52:19
全部回复
海边一粒沙：回复知音老师 这个功能有什么用，老师能解释一下吗？
2023-01-12 06:18:59
知音老师：回复海边一粒沙选项设置往来页签下有一个现结类单据自动登记日记账的，勾上的话如收款单自动登记日记账，如果不勾的话，需要进去现金银行日记账点击引入手工引入单据。现金科目，银行科目，现金等价物科目属于现金流量客户，填制凭证录入现金科目，银行科目，现金等价物科目，可以分配现金流量项目。
2023-01-12 06:43:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
物业管理费不能退吧？是吗
物业管理费不能退吧？ 你想咨询什么问题
146楼
2023-01-12 06:12:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问单位保洁费属于物业管理费吗
你好，这个保洁费是由物业公司提供的服务？
147楼
2023-01-12 06:24:55
全部回复
珍珠：回复邹老师 单位请物业公司提供服
2023-01-12 06:41:46
邹老师：回复珍珠你好，那就属于物业管理费的
2023-01-12 07:03:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师，小规模纳税人，核定征收的，在财务软件建账是选择是企业会计准则还是小企业会计准则？
您好！选小企业会计准则就可以了。
148楼
2023-01-12 06:29:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梁老师 发表的提问：
我司是核定征收小规模企业，清算前出售了些生产设备，那清算时会要求补税吗?
会要求补增值税的啊
149楼
2023-01-27 06:28:53
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梁老师：回复袁老师 买设备时没发票，那按什么标准补税
2023-01-27 06:56:38
袁老师：回复梁老师减按2%交增值税的
2023-01-27 07:20:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三顺 发表的提问：
老师，我是自然人独资小规模企业，增值税核定怎么企业管理服务6%，工程服务9%？不应该都是3%么？
同学你好，小规模是应按3%的；6%和9%是一般纳税人的；
150楼
2023-01-27 06:40:36
全部回复
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