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上年度会计凭证错误怎么更正?
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 高大的鞋垫 发表的提问：
以前年度税金及附加计提错误，把个人所得税计提在税金及附加上，这个应该怎么更正
正确 1.计提时 　　借：应付职工薪酬 　　　　贷：应交税费——应交个人所得税 　　2.缴纳时 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　　贷：银行存款 错误的 借：税金及附加 　　　　贷：应交税费——应交个人所得税 冲回 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整（税金及附加） 结转 借：以前年度损益调整（税金及附加） 贷 利润分配----未分配利润
136楼
2023-01-11 05:50:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 莎莎 发表的提问：
以前年度收入凭证错误，收入，销项数额借贷方向错误怎么调整
你好，可以把错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录 
137楼
2023-01-11 05:58:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 甜甜的宝慧 发表的提问：
老师，这个月季报时，发现上季度成本错误（少录了一张），由此所得税预缴报表错误，财务报表错误，一定要去税务局更正吗？电子税务局更正不了。不去更正的话会有什么后果啊？
你好，需要去更正。 不更正就是明知有错误而放任不管。
138楼
2023-01-11 06:24:44
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甜甜的宝慧：回复邹老师 老师，那已经缴的所得税怎么办啊？年度所得税汇算后怎么退税啊？
2023-01-11 06:43:37
邹老师：回复甜甜的宝慧你好，需要做更正申报 如果汇算清缴的结果还是多交了，可以申请退税 
2023-01-11 07:08:01
甜甜的宝慧：回复邹老师 老师，上季度多缴的税怎么处理呢？
2023-01-11 07:31:28
邹老师：回复甜甜的宝慧你好，上季度多缴的税 如果汇算清缴的结果还是多交了，可以申请退税 
2023-01-11 07:42:37
甜甜的宝慧：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-11 08:04:36
邹老师：回复甜甜的宝慧不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 08:22:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梦 发表的提问：
年报所得税错误怎么更正？
你好 先联系一下你税局再更正处理  
139楼
2023-01-11 06:33:00
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
更正以前月份凭证错误不需要后面有附件是吧？
你好，只需要将要更正凭证的年月和序号填写到摘要里面方便以后查找就可以了。不需要附件
140楼
2023-01-12 05:05:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 21.45w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
发现以前年度记账凭证科目用错，金额没有错，如何调整？如： （错误）借：库存商品 贷：银行存款 （正确）借：管理费用 贷：银行存款 老师您好，请问发现以上错误凭证如何调整，执行小企业会计准则的
同学你好 这个直接 借利润分配未分配利润 贷库存商品 这样
141楼
2023-01-12 05:34:52
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 不需要通过“以前年度损益调整”科目过渡吗
2023-01-12 06:00:03
朴老师：回复陪你考证的初级班主任小企业会计准则不用的
2023-01-12 06:17:59
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那能不能通过先冲销以前错误凭证再更正呢？ 还是说只能是通过你说的这样调整呢？
2023-01-12 06:28:29
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 我是这样记的 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-12 06:50:31
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 按我给你的分录来做
2023-01-12 07:04:04
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那摘要得怎么写比较好[捂脸]
2023-01-12 07:17:51
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 跨年调整 这样就行
2023-01-12 07:46:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 21.45w
引用 @ 阿阿拉神灯 发表的提问：
老师好，请问要更正去年的费用，要整张凭证更正，还是冲减多计金额且只冲减更正错误的那个科目就可以了，其他正确的可以冲销更正？
冲减多计金额且只冲减更正错误的那个科目就可以了
142楼
2023-01-12 06:04:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kj_ooxYwFGz9Gf3 发表的提问：
上年4季度报表错误，今年汇算清缴的时候更正年报可以吗？
最好是更改季度的报表，不然汇算清缴容易预警
143楼
2023-01-12 06:24:43
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kj_ooxYwFGz9Gf3：回复玲老师 那季度报表在哪里更改
2023-01-12 06:54:02
kj_ooxYwFGz9Gf3：回复玲老师 要是季度报表改了，那所得税申报表也要改吗
2023-01-12 07:14:40
玲老师：回复kj_ooxYwFGz9Gf3去税务局做更正申报
2023-01-12 07:34:32
kj_ooxYwFGz9Gf3：回复玲老师 现在不是可以网上直接更正的吗
2023-01-12 07:53:30
玲老师：回复kj_ooxYwFGz9Gf3一般网上是不能更正的，你可以先看一下，怕各地有差异，不行你再去税务局做更正
2023-01-12 08:07:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ?ྀི 发表的提问：
记账之前，发现记账凭证有错误，应用专门的错账更正法予以更正这句话是对的嘛？
你好 在结账前，如果发现账簿记录有错误，而记账凭证并无错误，只是记账时不慎，纯属账簿记录中的文字或数字的笔误，应采用划线更正法予以更正。上面描述不全
144楼
2023-01-12 06:29:58
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?ྀི：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-01-12 07:00:34
meizi老师：回复?ྀི没事的希望能帮到你
2023-01-12 07:18:50
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ HH 发表的提问：
凭证摘要有误需要更正 怎么处理？
你好，通过软件改，当月的可以直接改，以前月份的取消记账，结账修改
145楼
2023-01-27 07:12:41
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HH：回复汤贵彬老师 可不可以将之前凭证红冲 再按正确的做账
2023-01-27 07:24:45
汤贵彬老师：回复HH如果是摘要的写的不规范的话，个人觉得，没有必要红冲，
2023-01-27 07:41:43
HH：回复汤贵彬老师 是内容名称写错了
2023-01-27 07:56:56
汤贵彬老师：回复HH当月的可以直接改，以前月份的取消记账，取消结账，建议直接改摘要内容
2023-01-27 08:23:24
HH：回复汤贵彬老师 好的 谢谢！
2023-01-27 08:36:06
汤贵彬老师：回复HH不客气，如果满意请好评
2023-01-27 09:02:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 魅猫 发表的提问：
上个月会计科目挂错，这个月想更正，请问应该如何处理，怎么编写记账凭证
错误的是什么，正确的应当是怎么样？
146楼
2023-01-27 07:20:44
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魅猫：回复邹老师 是二级科目错了，其他应收-管理公司代收代缴 我给写成了其他应收-市场管理公司 这是二个不一样的科目，往来对象也是不一样的
2023-01-27 07:53:43
邹老师：回复魅猫借；其他应收-管理公司代收代缴 贷；其他应收-市场管理公司
2023-01-27 08:13:37
魅猫：回复邹老师 这个我会，我想问的是是不是应该红字更正，还是怎么样？这个更正后的分录我会写，只是想知道更正凭证的步骤
2023-01-27 08:29:45
邹老师：回复魅猫这就是更正的分录 发现错误了按规定进行更正或做调整分录
2023-01-27 08:58:29
魅猫：回复邹老师 哦，只要这一笔分录就可以了？
2023-01-27 09:21:19
邹老师：回复魅猫是的
2023-01-27 09:48:54
魅猫：回复邹老师 这是上个月的分录，这个月发现错误才更正的。 还有老师问一下，售楼部领取售楼佣金，是做成销售费用-奖金，还是做成其他应付款，因为没有发票，只有一个领款单 是不是所有的费用类，都必须有发票才行
2023-01-27 10:13:02
邹老师：回复魅猫你这个需要并入工资薪金申报的 按计提工资，支付工资的规定进行账务处理
2023-01-27 10:35:48
魅猫：回复邹老师 他的工资不在我们公司发放，是代理销售公司的 老师，更正上面的那笔分录，要用红字写吗？
2023-01-27 11:01:46
邹老师：回复魅猫那就做 借；销售费用 贷；银行存款 更正就是我提供的那笔分录，不是红字
2023-01-27 11:24:42
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2.调查具有部署上的主动性、目标上的确定性，更易获得相关性程度更高的审计证据。（ ） 正确 错误
.调查具有部署上的主动性、目标上的确定性，更易获得相关性程度更高的审计证据。正确
147楼
2023-01-27 07:29:50
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ Moon Li 发表的提问：
本月提交的2018年第二季度，所得税季度预缴纳，第一缴纳计算错误，已经付款缴纳21020。后面在网上 申报错误更正，更正后实际应该缴纳20030元，更正后，只提示了不用额外缴纳所得税，但是多缴纳部分，没有提示退回，该怎么处理? 如果不退回，会计分录该怎么做?
不用处理，可以抵减第三季度应交所得税，账务冲销多计提的所得税，借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用
148楼
2023-01-27 07:36:02
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Moon Li：回复梁老师 现在这个月先做账务冲销，对吗? 到第三季度末 再做抵减? 抵减时，怎么做这个会计分录?
2023-01-27 08:20:08
梁老师：回复Moon Li做了冲销的分录后，现在应交所得税是借方余额，三季度应交所得税少交2季度多交的这个数，应交所得税余额变为0，就处理好了，三季度不用做分录
2023-01-27 08:45:45
Moon Li：回复梁老师 借: 应交税费-应交企业所得税 990 贷: 所得税费用 -990（借方红字） 这个账务冲销的分录 正确吗?
2023-01-27 08:59:02
梁老师：回复Moon Li要么你就借：所得税费用 借方红字990 贷：应交所得税 贷方红字990
2023-01-27 09:16:06
Moon Li：回复梁老师 哦 你的这个方式是原路冲回的处理 对吧?
2023-01-27 09:43:54
梁老师：回复Moon Li是的，您的理解是正确的
2023-01-27 09:58:46
Moon Li：回复梁老师 谢谢 学习了 刚毕业 啥都不懂 读书和实际操作 完全两回事
2023-01-27 10:18:52
梁老师：回复Moon Li没关系的，慢慢来，坚持学习必有收获
2023-01-27 10:30:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 十面埋伏 发表的提问：
16年的主营业务收入计算错误能不能更正怎么更正我实际金额比账上金额少149.18怎么办
你好，在汇算清缴 的时候按正确的数据填写申报
149楼
2023-01-28 04:39:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 周文巧 发表的提问：
4月份其他应收款一代扣个人社保错误做为应付职工薪酬-单位社保，本月怎么更正错误凭证
你好， 借 应付职工薪酬-单位社保， 贷 其他应收款一代扣个人社保
150楼
2023-01-28 04:56:07
全部回复
周文巧：回复紫藤老师 这样做了账务处理但是代扣个人社保有余额
2023-01-28 05:07:59
周文巧：回复紫藤老师 月初先是单位垫付当月发工资扣回
2023-01-28 05:26:39
紫藤老师：回复周文巧上面的分录是，你修改的分录
2023-01-28 05:45:51
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