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计提预缴所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
1楼
2023-01-10 09:48:15
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琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-01-10 10:11:31
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-01-10 10:31:38
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-01-10 10:52:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2楼
2023-01-10 11:02:37
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段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2023-01-10 11:33:19
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2023-01-10 11:58:17
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2023-01-10 12:18:55
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2023-01-10 12:34:47
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2023-01-10 12:52:42
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2023-01-10 13:13:49
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2023-01-10 13:29:05
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2023-01-10 13:50:32
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2023-01-10 14:12:08
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2023-01-10 14:25:35
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
3楼
2023-01-10 12:07:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
4楼
2023-01-10 13:10:34
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-01-10 13:42:52
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-01-10 13:56:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
5楼
2023-01-10 14:20:33
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-01-10 14:31:37
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-01-10 14:59:49
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-01-10 15:19:28
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-01-10 15:47:32
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-01-10 16:08:39
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-01-10 16:20:27
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-01-10 16:34:38
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 16:58:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ???? 发表的提问：
想咨询您一个问题，就是我们单位3月份交过2万的所得税，然后12月计提所得税6万，预缴所得税4万，那之前交过的2万怎么抵扣？如何做会计分录？
你好，所得税季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 之前交过的2万在以前季度预缴税额抵扣企业所得税应纳税额 分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
6楼
2023-01-10 15:47:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ zrf 发表的提问：
12月份预缴的所得税，在12月份计提不?如果要计提，会计分录该怎么写！
计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费-所得税 支付时 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
7楼
2023-01-10 16:50:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 精灵 发表的提问：
可以把计提坏账准备，到预缴所得税的会计分录列一下吗？
您好，计提坏账准备分录，借；资产减值损失，贷：坏账准备。预缴企业所得税分录，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
8楼
2023-01-10 17:51:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
9楼
2023-01-10 19:14:53
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-01-10 19:35:56
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-01-10 19:58:15
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-01-10 20:25:25
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-01-10 20:51:05
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-01-10 21:04:25
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-01-10 21:25:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
10楼
2023-01-10 20:09:04
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
预缴所得税怎么做会计分录
借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
11楼
2023-01-10 21:31:11
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
12楼
2023-01-10 22:57:18
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嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2023-01-10 23:41:07
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-01-11 00:09:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
13楼
2023-01-11 00:06:49
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-11 00:28:32
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-11 00:57:43
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-11 01:19:04
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-11 01:37:24
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-11 01:56:27
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-11 02:19:11
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
14楼
2023-01-11 01:15:40
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
15楼
2023-01-11 02:43:11
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