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销售货物未收到账款的会计分录
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 逢考必过 发表的提问:
销售配件包邮收到货款1万,怎么做会计分录。
借,银行存款,贷,预收账款
151楼
2023-01-27 07:29:04
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逢考必过:回复辜老师 不是收到货款了吗?怎么是预收呢?主要是包邮这个运费要怎么做?
2023-01-27 07:54:54
辜老师:回复逢考必过你销售是包邮的吗,然后你货物已经销售了吗
2023-01-27 08:17:38
逢考必过:回复辜老师 对呀,款也收到了
2023-01-27 08:38:03
辜老师:回复逢考必过那你借,应收账款,贷,收入,税金 然后,借,银行存款,贷,应收账款
2023-01-27 08:58:16
逢考必过:回复辜老师 不是确认主营业务收入吗?运费做成成本?
2023-01-27 09:28:00
逢考必过:回复辜老师 还是说这个运费在做采购入库的时候先确认了成本
2023-01-27 09:49:27
逢考必过:回复辜老师 就是采购的时候我们付给供应商运费,销售的时候是包邮的收到货款。借库存商品 主营业务成本带银行存款 销售的时候就借银行存款贷主营业务收入 1万
2023-01-27 10:17:23
辜老师:回复逢考必过运费确认为销售费用,借,应收账款,贷,主营业务收入,应交税费~应交增值税~销项税
2023-01-27 10:31:43
逢考必过:回复辜老师 那采购的时候运费要怎么做
2023-01-27 10:43:42
辜老师:回复逢考必过采购的运费计入采购成本
2023-01-27 10:59:31
逢考必过:回复辜老师 采购计入成本了,那销售的时候是不是可以不用考虑这个运费了,这个运费就是采购的那个运费
2023-01-27 11:18:52
辜老师:回复逢考必过采购的运费那是你采购货物的成本,你销售的时候,要送货给客户,你会发生运费,这是你的送货费用
2023-01-27 11:35:01
逢考必过:回复辜老师 是供应商直接发货给客户的,所以这个运费就是给客户包邮的运费了
2023-01-27 11:53:18
辜老师:回复逢考必过那你直接计入采购货物成本就可以了
2023-01-27 12:05:45
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 念卿? 发表的提问:
销售商品取得含税售价10000,未收到款项,会计分录怎么写
您好,借:应收账款10000,贷:主营业务收入10000/(1+税率),应交税金-应交增值税(销项税额) 10000/(1+税率)*税率
152楼
2023-01-27 07:39:02
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易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户jz7gi7 发表的提问:
在权责发生制下本月销售货物收到款项80万元预收下月货款20万30万元货物只收到20万下月收取10万,本月应确认的收入为?要求做会计分录有计算过程。
总共收了多少钱?老师对你的题干表意不是很明白,您重新梳理一下可以吗?
153楼
2023-01-28 05:21:17
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小小 发表的提问:
销售货物并包邮,怎么做会计分录呀
运费你做销售费用运输费就可以,销售货物做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
154楼
2023-01-28 05:40:43
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小小小:回复maize老师 如果是对方把运费给我们了,比如货物10000.运费30.对方要求我们直接开具10030的货物发票?这样可以吗
2023-01-28 06:09:16
maize老师:回复小小小那就相当你们销售价格是开10030.你运费不单独开发票,你直接开10030货物价格
2023-01-28 06:32:20
小小小:回复maize老师 数量不变,提高单价就行了吗?这种是正规操作吗?会不会有风险呢
2023-01-28 06:51:04
maize老师:回复小小小是这么处理啊,那你开不运费发票,你们协商的价格包括运费
2023-01-28 07:02:04
maize老师:回复小小小你销售多少价格是你们自己定的不要太低就可以,税局不管你们开高于市场价多少
2023-01-28 07:12:07
小小小:回复maize老师 老师,销售货物取得的运费专票可以抵扣进项吗
2023-01-28 07:36:06
maize老师:回复小小小可以的,你取得专票是可以抵扣
2023-01-28 07:58:05
小小小:回复maize老师 那如果我们是购买方,要自己出运费买货。我们是不是也可以把运费给销售方,让他们开运费➕货款的销售票呢。实际工作中,运费到底是单独体现好,还是单独分开做账好呀
2023-01-28 08:12:45
小小小:回复maize老师 运费是单独开票好,还是混到货物一起开票好,哪个会比较安全一些
2023-01-28 08:22:47
maize老师:回复小小小那需要看你们咋协商的,要是运费你们出,但是那个对方那个发票开不了运费只能给你们开商品,运输公司也是给对方开发票,你们协商算货物价格里面划算,要是代收代付那你们没有发票入账
2023-01-28 08:49:01
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 冬虫草 发表的提问:
老师,就是销售货物,收到钱,但是因为对方的原因没发货,分录怎么做
您好,借:银行存款,贷:预收账款
155楼
2023-01-28 05:57:36
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冬虫草:回复易 老师 货入库后,借库存商品,贷撒
2023-01-28 06:28:39
易 老师:回复冬虫草一般是贷应付账款
2023-01-28 06:54:12
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陈晨 发表的提问:
多年的其他应收款和预付账款 未收到货物 应该怎样做分录
你好 那还会受到货物吗 对方会退款给你们吗
156楼
2023-01-28 06:02:59
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陈晨:回复meizi老师 不会收到货物 也不会退款了
2023-01-28 06:33:13
meizi老师:回复陈晨你好 那你做 借营业外支出贷其他应收款 预付账款
2023-01-28 06:53:53
陈晨:回复meizi老师 不用做坏账分录吗
2023-01-28 07:20:18
meizi老师:回复陈晨你好 就这样来做账就行了。 你们是小企业会计准则嘛
2023-01-28 07:36:21
陈晨:回复meizi老师 是小企业会计准则
2023-01-28 07:57:41
meizi老师:回复陈晨那你就按这个来做就行了
2023-01-28 08:21:11
陈晨:回复meizi老师 好的谢谢
2023-01-28 08:40:50
meizi老师:回复陈晨不客气 帮到能就好 满意请给予评价
2023-01-28 08:57:44
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 半度微凉 发表的提问:
老师,购买对方公司货物,对方未发货,我方钱已付,应该如何写会计分录,是借预付账款,贷银行存款吗?后来收到货后又该怎么写会计分录?
你好,是的 借;库存商品等科目 贷;预付账款
157楼
2023-01-29 04:47:24
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 疯狂的太阳 发表的提问:
会计分录:销售预收货款的产品一批12000元,冲销原预收货款50000元,同时收到不足部分的货款并存入银行。
借预收账款12000 贷主营业务收入, 应交税费 多收了
158楼
2023-01-29 05:08:58
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疯狂的太阳:回复郭老师 默认没税费
2023-01-29 05:31:54
郭老师:回复疯狂的太阳如果不考虑增值税,借预收账款一万二贷主营业务收入一万二。
2023-01-29 05:56:57
疯狂的太阳:回复郭老师 老师,能解析一下吗?
2023-01-29 06:17:15
郭老师:回复疯狂的太阳预收货款 借银行存款贷预收账款五万 货物发送出去12000,确认收入 借预收账款贷主营业务收入12000
2023-01-29 06:40:45
疯狂的太阳:回复郭老师 那后面还有个存入银行呢
2023-01-29 06:51:37
郭老师:回复疯狂的太阳第一个已经存入银行了。
2023-01-29 07:21:17
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
销售货物没开票的会计分录和下个月冲减的会计分录
销售货物没开票的会计分录和下个月冲减的会计分录
159楼
2023-01-29 05:22:56
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李老师:回复爱笑的流沙销售货物没开票的会计分录 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 冲减就用红字做一样的分录
2023-01-29 05:46:54
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随遇而安 发表的提问:
老师 本月收到销售货物的款项,下月才开票(小规模公司),本月和下月分别怎么做会计分录?
你好 本月做无票收入 借银行存款贷主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税 次月:红冲无票收入 : 借主营业务收入-未开票收入 贷主营业务收入 -开票收入
160楼
2023-01-29 05:47:02
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随遇而安:回复meizi老师 老师 可以这样做吗本月 借银行存款贷主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税 下月做红字 借银行存款贷主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税 然后再做一笔 借银行存款 贷主营业务收入-开票收入 应交税费-应交增值税
2023-01-29 06:05:05
meizi老师:回复随遇而安嗯 可以的 可以这样来体现的哈
2023-01-29 06:15:08
随遇而安:回复meizi老师 好的 谢谢
2023-01-29 06:42:15
meizi老师:回复随遇而安不客气 满意请给予评价
2023-01-29 06:58:12
张蓉老师
职称:中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问:
销售商品发票已开 未收到货款 分录如何写
借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-进项税额
161楼
2023-01-29 06:02:57
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木叶萧萧:回复张蓉老师 销项吧<br><br>
2023-01-29 06:24:44
张蓉老师:回复木叶萧萧您好,不好意思打错了,是的,贷:应交税费-应交增值税-销项税额。
2023-01-29 06:34:54
木叶萧萧:回复张蓉老师 结转成本分录需要写吗 还是系统自动结转的?
2023-01-29 06:52:19
张蓉老师:回复木叶萧萧您好,如果用的是ERP可以系统自动结转,如果用的普通财务软件只有总账模块,是需要手工输入凭证的。
2023-01-29 07:02:58
木叶萧萧:回复张蓉老师 KIS迷你版呢
2023-01-29 07:30:04
张蓉老师:回复木叶萧萧您好,那就需要手工输入凭证。借:主营业务成本 贷:库存商品
2023-01-29 07:43:40
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问:
收到货款100000,货物未发出,亦未定价,怎么做分录
借银行存款贷预收账款
162楼
2023-01-30 05:13:51
全部回复
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户qpifrk 发表的提问:
销售商品,款未收,委托银行收款,的会计分录
你好 借 应收,贷收入 应交税费   
163楼
2023-01-30 05:19:21
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 提问者1号 发表的提问:
老师,我们公司销售一批货物给客户,已收到货款10000。两天后,客户发现有破损,要求退款600,会计分录
你好    那你们发票会重新开票不   
164楼
2023-01-30 05:36:36
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提问者1号:回复meizi老师 不会开发票了
2023-01-30 06:06:33
提问者1号:回复meizi老师 不是,我们还没有开发票,准备稍后开,就直接开10000-600的,价格
2023-01-30 06:25:42
meizi老师:回复提问者1号你好     那这个破损 你可以开折扣发票。 你要把折扣金额 开在发票上面体现   按折扣后的金额 来做收入。     
2023-01-30 06:37:48
提问者1号:回复meizi老师 那这个会计分录怎么做? 老师,我不想体现折扣行吗。就按9400的钱开发票不行吗
2023-01-30 07:05:19
meizi老师:回复提问者1号你好    需要体现的。  因为你出库单和你们售价都需要体现的  。  不然的话你们就得联系客户    在合同注明下 这个合同售价多少  。  意思就是合同与你们开票 与出库单以及收款金额要一致 。     
2023-01-30 07:17:31
提问者1号:回复meizi老师 那会计分录怎么做?
2023-01-30 07:38:22
meizi老师:回复提问者1号你好   按你们约定的售价做  :借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品    
2023-01-30 08:06:54
提问者1号:回复meizi老师 那不是说有折扣金额吗?这个怎么做会计分录
2023-01-30 08:19:09
meizi老师:回复提问者1号你好  你看我上面说的。  如果你们合同约定好了 直接按破损后的售价来出售的话 。 就直接开   。如果你们是 比如原价是10元  你破损扣除了1元 按9元来收款的。 你们就得在发票 注明清楚 原价多少折扣多少  总的收款票面合计多少来开票的。      
2023-01-30 08:33:58
提问者1号:回复meizi老师 我们按破损的开,开票怎么开?开负数?做账怎么做,会计分录
2023-01-30 08:54:28
meizi老师:回复提问者1号你好 破损的开 你们这个破损是按每个产品的单价来折扣的话。  你就要把折让金额 开在发票上面比如上面举例说的    上行开原价10元单价 下行开 -600        合计总金额下  折扣后的金额  来开票 。   做收入也得按折扣后的金额来做    
2023-01-30 09:11:24
提问者1号:回复meizi老师 做会计分录的时候,直接按折扣后的金额正常做会计分录就行?不用会计分录体现折扣是吗
2023-01-30 09:26:16
meizi老师:回复提问者1号你好  是的  是的。 直接按折扣后的金额来做收入 不会体现折扣    
2023-01-30 09:42:59
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈强 发表的提问:
收到发票收到货,未付款,怎么写会计分录
你好,借原材料,应交税费一应交增值税(进项税额),贷应付账款
165楼
2023-01-30 05:59:59
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