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销售货物未收到账款的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Eliza 发表的提问：
销售货物收到的电子承兑，再付给其他公司用于采购货物，怎么做会计分录？
收到时：借：应收票据 贷：应收帐款 付款时；借：原材料 应交税费 贷：应收票据
91楼
2022-12-25 06:41:00
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Eliza：回复紫藤老师 那么应收票据和应付票据之间还需要做一个分录相互抵冲掉么？
2022-12-25 07:08:18
紫藤老师：回复Eliza你好，不需要做分录冲抵
2022-12-25 07:34:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一一 发表的提问：
向不同的客户销售货物收到的银行存款，怎么样做会计分录可以区分一下客户。
你好，你可以先通过应收账款核算，然后做收款分录 借；应收账款——某某客户，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；银行存款，贷；应收账款——某某客户
92楼
2022-12-25 06:54:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A～梅子 发表的提问：
物流公司4月份成立，5月份运输货物含税价5万，5月份未开票未收款。6月份才开这5万元的票，到了7月份才收到货款。请问一下，5月份的会计分录怎么写？6月会计分录怎么做？7月收到货款会计分录怎么做？
5月份不做账务处理 6月份 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 7 借；银行存款 贷；应收账款
93楼
2022-12-25 07:06:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ HLing 发表的提问：
老师，工厂工业销售发出商品，未开发票，未收到货款，怎么做会计分录呢？需要挂应收款吗
你好 ； 是的。  属于无票收入了； 借应收账款 贷主营业务收入-无票收入； 应交税费-应交增值税 
94楼
2022-12-26 05:43:52
全部回复
HLing：回复meizi老师 以后会开票哦，所以现在还不确认收入
2022-12-26 05:56:19
meizi老师：回复HLing你好 ； 先做无票收入； 开票后 以后红冲无票收入在按开票处理分录 
2022-12-26 06:13:24
HLing：回复meizi老师 但是我现在还不想确认收入可以吗？可以先结转借营业成本，贷库存商品
2022-12-26 06:30:44
meizi老师：回复HLing你好； 要做收入； 不然你到时会延迟报税的 
2022-12-26 06:48:13
HLing：回复meizi老师 延迟报税应该也没事吧，我想开了发票再报税，或者10月份的账再报税
2022-12-26 07:10:31
HLing：回复meizi老师 是工厂行业的发出商品就要先确认收入报税吗？
2022-12-26 07:22:00
meizi老师：回复HLing 你好； 延迟报税会有滞纳金的。   同时有风险 虚假申报的 情况的；发出去商品风险转移就应该做收入处理报税的
2022-12-26 07:41:26
HLing：回复meizi老师 老师，那我们现在没到可以缴税金额吧没到30万一个季度，小微企业
2022-12-26 07:52:51
meizi老师：回复HLing你好 ； 小规模的话是的。 季度不超过45万普票是免增值税和附加税的 
2022-12-26 08:16:36
HLing：回复meizi老师 那免税怎么做会计分录呢
2022-12-26 08:31:58
meizi老师：回复HLing你好；  借应交税费-应交增值税贷营业外收入  
2022-12-26 09:01:22
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 花洛.滋美肌~表妹 发表的提问：
老师~我公司销售一批货物，货已发出，货款发票尚未收到，请问具体分录怎么做？
你好，你指的是你们买的时候发票没有收到吗
95楼
2022-12-26 05:53:43
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花洛.滋美肌~表妹：回复蝴蝶老师 我写错了老师，是我们没有开票过去
2022-12-26 06:22:16
蝴蝶老师：回复花洛.滋美肌~表妹你好，收到货款了吗？
2022-12-26 06:33:57
花洛.滋美肌~表妹：回复蝴蝶老师 没有收到
2022-12-26 06:57:27
蝴蝶老师：回复花洛.滋美肌~表妹你好，借发出商品，贷库存商品就可以
2022-12-26 07:18:04
花洛.滋美肌~表妹：回复蝴蝶老师 如果下个月开发票了应该怎么做老师
2022-12-26 07:44:47
蝴蝶老师：回复花洛.滋美肌~表妹你好，借银行贷主营业务收入 应交税费增值税 借主营业务成本贷发出商品
2022-12-26 08:11:14
小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 单薄的水蜜桃 发表的提问：
销售货物，收到现金，但不开销项税票应该如何做会计分录
为啥不开，对方不要发票？
96楼
2022-12-26 06:19:28
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单薄的水蜜桃：回复小川老师 是的，对方不要发票
2022-12-26 06:45:25
小川老师：回复单薄的水蜜桃正常计算销项税，做无票收入。 借：应收账款     贷：应交税费-销项税            主营业务收入
2022-12-26 07:14:17
单薄的水蜜桃：回复小川老师 那就会计分录跟开票收入一致对不
2022-12-26 07:34:17
小川老师：回复单薄的水蜜桃是的，一样的，正常做分录。
2022-12-26 07:56:26
单薄的水蜜桃：回复小川老师 好哒，谢谢
2022-12-26 08:21:45
小川老师：回复单薄的水蜜桃不客气学员。如果老师的回答对你有帮助，请给五星好评，你的好评对老师很重要，谢谢。
2022-12-26 08:49:44
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品一批,金额16000元,货款尚未收回.会计分录
借：应收帐款16000 贷：主营业务收入 应交税金
97楼
2022-12-26 06:48:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 郭文翠 发表的提问：
老师您好！在咱们实操上学的销售货物未收到款分录是：借：应收账款 贷：主营业务收入 在实际工作中，收到款了，也是这样的分录为什么
借银行存款 贷应收账款 你上面的分录应该还有一个应交税费
98楼
2022-12-26 07:05:59
全部回复
郭文翠：回复郭老师 实际工作中，己收到货款。老会计是这样写，借应收账款，贷主要业务收入。这样写对吗
2022-12-26 07:18:23
郭老师：回复郭文翠这不重复啦，你的应收账款写了两遍，主营业务收入也交了两遍。
2022-12-26 07:35:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 加油吧！美女 发表的提问：
老师销售货物13862元，退货1045，少收了750，收到现金12087.怎么写会计分录
您好 请问1045退货要开具红字发票么
99楼
2022-12-27 06:06:19
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加油吧！美女：回复bamboo老师 不用
2022-12-27 06:26:01
bamboo老师：回复加油吧！美女那您发货的时候分录是怎么写的
2022-12-27 06:45:54
加油吧！美女：回复bamboo老师 借现金12087 贷主营业务收入13862 主营业务收入－1795
2022-12-27 07:07:37
加油吧！美女：回复bamboo老师 月末一次结转成本
2022-12-27 07:18:11
bamboo老师：回复加油吧！美女您收款的时候就确认了收入？
2022-12-27 07:43:17
加油吧！美女：回复bamboo老师 对
2022-12-27 07:55:51
bamboo老师：回复加油吧！美女是不是记的内帐 没有销项税额
2022-12-27 08:11:16
加油吧！美女：回复bamboo老师 嗯
2022-12-27 08:37:43
bamboo老师：回复加油吧！美女借现金12087 营业外支出 750 贷主营业务收入13862 主营业务收入－1045 分录金额不平 是不是哪个数字有问题 差20块钱
2022-12-27 08:53:53
加油吧！美女：回复bamboo老师 营业外支出750是指短款，如果是打折了那入哪个科目老师
2022-12-27 09:15:33
加油吧！美女：回复bamboo老师 我的意思是给客户打折了750不要了得话，怎么入账好呢
2022-12-27 09:38:49
bamboo老师：回复加油吧！美女如果是打折的话 冲减主营业务收入科目
2022-12-27 09:55:02
加油吧！美女：回复bamboo老师 那我做的分录是不是就是正确的
2022-12-27 10:06:20
bamboo老师：回复加油吧！美女如果是销售打折 这么写分录正确
2022-12-27 10:22:07
周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
就是我想问一下老师，我苏宁收到一批货物是代销的，就是嗯，销售以后给他结款，这个分录额怎么做？
您好，受托方乙公司的账务处理如下：(1)到商品时　借：代理业务资产(或受托代销商品)　贷：代理业务负债(或受托代销商品款)　(2)对外销售时 借：银行存款　贷：应付账款　贷：应交税费——应交增值税(销项税额)　(3)收到增值税专用发票时 借：应交税费——应交增值税(进项税额)　贷：应付账款　借：代理业务负债(或受托代销商品款)　贷：代理业务资产(或受托供销商品)　(4)支付货款并计算供销手续费时 借：应付账款　 贷：银行存款　主营业务收入 ；希望能够帮助到您，满意请给五星好评，谢谢
100楼
2022-12-27 06:19:42
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 奔 发表的提问：
你好 老师 销售货物收到款 怎么做分录
你好，借银行存款贷主营业务收入
101楼
2022-12-27 06:42:52
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Mrs Gao～加拿大葡萄酒 发表的提问：
例如我16年8月份销售货物借:应收账款是1170元，贷:主营业务收入1170元（收入为含税收入，未交增值税）；17年12月份收到货款并缴纳增值税:会计分录怎么做。
应在16年8月确认收入和税，而不是收到款时才交税。 借应收账款贷主营业务收入应交税费—增值税 9月初交税时借应交税费—增值税贷银行存款
102楼
2022-12-27 06:54:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会堂计 发表的提问：
老师你好，销售货物收到支票如何做分录
您好 借：其他货币资金——支票 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
103楼
2022-12-27 07:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
之前销售一批货物给国外公司，现在收到国外公司给我们的调试安装款怎么做分录，，，，，
你好 借；银行存款 贷；主营业务收入
104楼
2022-12-28 06:31:00
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是不是要开张发票不用给对方，留着自己做账就好了？
2022-12-28 06:43:57
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，这个发票不需要给到对方
2022-12-28 07:03:05
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
如果我05月发出货物116万，但是还没有开具发票给客户，款已经收到了。这批货物的进项为80万，款已付但是未收到进项票。请问我5月份的采购原材料和销售货物的会计分录怎么做？
你好，采购原材料，借应付账款，贷银行存款，销售货物，借银行存款，贷应收账款，借应收账款，贷发出商品
105楼
2022-12-28 06:52:20
全部回复
玲仔：回复王晶老师 老师，5月份原材料没有收到发票，要不要暂估入账啊？5月份商品要不要确认收入和结转成本？
2022-12-28 07:12:28
王晶老师：回复玲仔暂估入账吧，5月份先不要确认，以后如果开发票
2022-12-28 07:23:45
玲仔：回复王晶老师 老师，也就是5月份我的材料先暂估入账，正常领用材料，然后计入库存商品，再转入发出商品。6月等我收到进项票之后，红冲5月材料的暂估。开票之后再确认收入和结转成本是不是？
2022-12-28 07:36:45
王晶老师：回复玲仔是的。。。。。///
2022-12-28 07:52:16
玲仔：回复王晶老师 老师发出商品这个科目在资产负债表哪里啊？
2022-12-28 08:07:29
王晶老师：回复玲仔发出商品就是存货
2022-12-28 08:31:39
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