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用购买法编制会计报表抵销分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
购买月饼开的专票，月饼是送于客户的，专票已抵扣，该如何写会计分录呢？
你好，进项转出借销售费用贷应交税费-进项转出
136楼
2023-01-11 06:15:06
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优洁雅财务-邱静：回复郭老师 老师，发票我已经抵扣了增值税，直接在账务上转出就可以了是吗？
2023-01-11 06:45:08
郭老师：回复优洁雅财务-邱静你好，账上进项转出已经给你写了，附表二进项转出需要填写的
2023-01-11 07:06:51
优洁雅财务-邱静：回复郭老师 那我8月份抵扣的能在10月份的附表二转出吗？
2023-01-11 07:26:48
郭老师：回复优洁雅财务-邱静你好，可以的，相当于补的
2023-01-11 07:56:41
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 涛涛5320 发表的提问：
老师，我们所说的编合并报表，是指控制状态下的同控，还是非同控，还是包括同控和非同控二种？ 同控和非同控下的内部交易都要编抵销分录吗？ 另外一个问题：权益法下核算是不编合并报表，也没有抵销分录吧？
老师，我们所说的编合并报表，是指控制状态下的同控，还是非同控，还是包括同控和非同控二种？---包括同控和非同控二种。 同控和非同控下的内部交易都要编抵销分录吗？ --是的，都编制。 另外一个问题：权益法下核算是不编合并报表，也没有抵销分录吧？-权益法本身不编制合并报表，但是如果投资方更有其他的子公司，则会编制合并报表，此时把权益法内部交易顺便抵销一下。
137楼
2023-01-11 06:36:00
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涛涛5320：回复孺子牛老师 下核算是不编合并报表，也没有抵销分录吧？-权益法本身不编制合并报表，但是如果投资方更有其他的子公司，则会编制合并报表，此时把权益法内部交易顺便抵销一下。这段有点不明白。比如说P母公司有2个公司，投A公司占60%成本法,投B公司25%采用权益法。你是说P在编制对a的合并报表的时候，顺便把P对B公司的内部交易抵消一下吗？ P对B公司的内部交易抵销我们学的不就是调整内部交易净利润吗，没有写过调整分录呀，怎么个顺便抵销？
2023-01-11 07:12:52
孺子牛老师：回复涛涛5320下核算是不编合并报表，也没有抵销分录吧？-权益法本身不编制合并报表，但是如果投资方更有其他的子公司，则会编制合并报表，此时把权益法内部交易顺便抵销一下。这段有点不明白。比如说P母公司有2个公司，投A公司占60%成本法,投B公司25%采用权益法。你是说P在编制对a的合并报表的时候，顺便把P对B公司的内部交易抵消一下吗？--是的， P对B公司的内部交易抵销我们学的不就是调整内部交易净利润吗，没有写过调整分录呀，怎么个顺便抵销？-- 权益法合并报表调整分录的总思路（假定为存货的内部交易） ①在站在投资方的角度看，内部交易确认了什么，合并报表就抵销什么。对于逆流交易，投资方确认了存货的增加，所以抵销分录贷方是存货。对于顺流交易，投资方确认了主营业务收入及主营业务成本，所以合并报表中抵销营业收入和营业成本。理解：因为被投资方并不纳入合并报表，所以只能站在在投资方的角度看，只能抵销投资方内部交易确认的相关会计科目。 ②把存货的内部交易本身看成一种投资活动或取得投资收益。从这个思路出发，如果是顺流交易，投资方内部交易所赚的毛利被看成从被投资方取得的投资收益，所以调整分录对应的会计科目是“投资收益”。如果是逆流交易，投资方购买存货多花的钱（与被投资方的销售成本比）视同投资方对被投资方增加投资，所以调整分录对应的是“长期股权投资”增加。 以上①②综合考虑，就可归将调整分录对应科目归纳为“资产对资产、损益对损益”。例如顺流交易分录为：借：营业收入，贷：营业成本，投资收益，都是损益类科目。逆流交易调整分录为：借：长期股权投资，贷：存货，都是资产类科目。
2023-01-11 07:31:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
企业购买车如果自用，会计分录怎样？要是公用会计分录又如何做？ 专票需要抵扣
一般纳税人？收到专票普票？单位的车做固定资产，个人自己的不做账 借固定资产应交税费贷银存
138楼
2023-01-12 05:54:38
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
单位购买早餐面包，专票已抵扣，我的会计分录怎么做？
借：管理费用-福利费 借：应交税费-增值税-进项 贷：银行存款 若用于员工福利，进项不能抵扣
139楼
2023-01-12 06:09:13
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馨馨：回复文文老师 如果用于员工福利，是不是要计入应付职工薪酬科目？
2023-01-12 06:29:43
馨馨：回复文文老师 能抵扣的福利费是哪种？
2023-01-12 06:48:45
文文老师：回复馨馨用于员工集体福利的，不能抵扣。 除了员工福利，还有其他福利吗
2023-01-12 07:01:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 石头 发表的提问：
劳务型公司，购买了生产使用的封口机（单价小于5000元），相应的会计分录怎么编制？
您好，借；低值易耗品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。一次性摊销，借；制造费用-低值易耗品摊销，贷：低值易耗品。
140楼
2023-01-12 06:32:58
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石头：回复王雁鸣老师 您好老师是这样写吗？借：周转材料-低值易耗品贷库存现金。月末要结转时借：生产成本-辅助材料 贷：周转材料-低值易耗品
2023-01-12 07:05:36
王雁鸣老师：回复石头您好，这样可以的，您理解正确。
2023-01-12 07:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
购买税控盘的抵扣额在申报时应该填那张表，怎样做会计分录
你好，在防伪税控及维护费减免 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
141楼
2023-01-27 07:03:58
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潘潘：回复邹老师 应该填这张表吗
2023-01-27 07:26:43
邹老师：回复潘潘小规模的需要填写
2023-01-27 07:38:55
潘潘：回复邹老师 老师，我找到这张表了，是不是填了这个明细，主表会自动填？
2023-01-27 07:51:40
邹老师：回复潘潘是的，主表会根据你附表填写情况提取数据
2023-01-27 08:21:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A&O 发表的提问：
老师，购买 开票设备 未抵扣和抵扣后的会计分录怎么做？
购进，未抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 全额减免的分录 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
142楼
2023-01-27 07:30:12
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的战斗机 发表的提问：
企业非公益捐赠刚刚购买的电脑，购买时及捐赠会计分录，是否抵税
借库存商品 进项税额 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：库存商品 销项税额
143楼
2023-01-27 07:39:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 豆子爸爸 发表的提问：
麻烦请问 我购买配件应付320元，实际付了290元，另外三十元是用抵用卷抵扣的，我怎么做会计分录
这个抵用券是花钱购买的，还是赠送的？发票上的金额是哪个数字？
144楼
2023-01-28 04:30:07
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豆子爸爸：回复张艳老师 对方开的销售单是320元，抵用卷是赠送的。但是我实际支付了290元
2023-01-28 04:50:27
张艳老师：回复豆子爸爸借：应付账款 320 贷：银行存款 290 库存现金 30【这个30元给老板或放入内帐核算】
2023-01-28 05:14:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 语儿妈妈 发表的提问：
请问老师，公司给员工购买房产如何抵税？会计分录怎么做？
借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
145楼
2023-01-28 04:55:27
全部回复
语儿妈妈：回复方老师 在上海市，如果公司为员工购买了一套200万的商品房，请问要缴纳哪些税？
2023-01-28 05:21:49
方老师：回复语儿妈妈公司代扣代缴个人所得税
2023-01-28 05:37:49
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Midy 发表的提问：
老师，期末留抵税额需要编制会计分录吗？
您好，也是需要做凭证的。 跟需要交税一样的做法。 只不过 1.应交税费-未交增值税在借方，表示留底 2.在贷方，表示需要缴纳的增值税
146楼
2023-01-28 05:15:41
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 快乐的花瓣 发表的提问：
用期末余额编制会计分录
同学您好，您具体是什么情况
147楼
2023-01-28 05:44:20
全部回复
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 易千苒 发表的提问：
根据采购业务核算内容，编制会计分录
借库存 应交税费-进项 贷银行
148楼
2023-01-28 06:02:59
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易千苒：回复芳芳老师 能不能详细一点
2023-01-28 06:41:22
易千苒：回复芳芳老师 那个能不能把分录表制一下
2023-01-28 07:00:20
易千苒：回复芳芳老师 老师在吗？
2023-01-28 07:20:50
芳芳老师：回复易千苒什么分录表呢？没听过
2023-01-28 07:35:01
易千苒：回复芳芳老师 就是会计分录
2023-01-28 07:56:03
芳芳老师：回复易千苒采购的分录就这一个！借库存 应交税费-进项 贷银行
2023-01-28 08:12:06
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 伶俐的豌豆 发表的提问：
甲公司的存货采用计划成本法核算.某月5日,购进一批原材料,买价10 000元,增值税税额1700，该批原材料计划陈本10500， 要求编制下列会计分录1.支付货款的会计分录
借材料采购10000，借应交税费1700，贷银行存款11700。同学
149楼
2023-01-29 05:08:53
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 边咸???? 发表的提问：
计算题 要求：（1）分配材料费用并运用定额消耗量比例法分配计算甲、乙产品共同耗用的原材料费用。 （2）编制材料费用分配汇总表； （3）编制本月分配材料费用的会计分录。
你的题里边有材料分配汇总表吗。有表样麻烦你发一下图片。
150楼
2023-01-29 05:30:53
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钟存老师：回复边咸????计算过程还是比较简单的。
2023-01-29 06:24:02
边咸????：回复钟存老师 老师 这个是要我们自己编制的 题目中只有那个表格 因为这个是预习作业 我们现在上网课也没有书
2023-01-29 06:47:00
钟存老师：回复边咸????甲产品定额＝600*10＝6000 乙产品定额＝500*8＝4000 甲产品和乙产品定额比例＝6:4＝3:2 甲产品60%,乙产品40%
2023-01-29 07:01:18
钟存老师：回复边咸????甲产品耗用c材料＝24000*60%＝24000*0.6＝14400
2023-01-29 07:16:24
钟存老师：回复边咸????乙产品耗用c材料＝24000*40%＝24000*0.4＝9600
2023-01-29 07:29:26
边咸????：回复钟存老师 好的 老师那他这个编制那个表怎么编制呀
2023-01-29 07:59:17
钟存老师：回复边咸????你做题的时候题目没有给你表吗？给你表的话您把表拍照拍过来我给你填。
2023-01-29 08:17:52
边咸????：回复钟存老师 就是没有给我们表 老师让我们自己去做编制的这个表 不太明白应该怎么做
2023-01-29 08:28:56
钟存老师：回复边咸????如果只分配共同耗用的si材料的话，可以这么分配。
2023-01-29 08:39:32
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