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用购买法编制会计报表抵销分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lemon 发表的提问：
公司是制造业，购买智慧用电模块，怎么做会计分录
这个是用在哪里，需要看用途
121楼
2023-01-06 06:20:00
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lemon：回复maize老师 车间里装的
2023-01-06 06:41:11
maize老师：回复lemon多少钱，不多直接做制造费用就可以
2023-01-06 06:58:30
lemon：回复maize老师 11800
2023-01-06 07:20:11
maize老师：回复lemon那做固定资产，这个用电模块是啥东西，是一个设备么？
2023-01-06 07:43:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大方的黑夜 发表的提问：
资料： 甲公司、乙公司按规定需编制合并会计报表，某年初乙公司向甲公司销售一台自身生产的产品，其售价为80000元，成本为64000元，该产品甲公司购入后作固定资产使用，期限为5年，采用直线法计提折旧，不考虑净残值因素。 要求：根据资料编制购入至使用期满报废清理为止各年合并报表的抵消分录。
借，资产处置收益 26000 贷，固定资产 26000 借，固定资产 26000/5 贷，，管理费用 26000/5 第二年 借，，年初未分配利润 26000 贷，固定资产 26000 借，固定资产 26000/5*2 贷，年初未分配利润 26000/5 管理费用 26000/5
122楼
2023-01-06 06:27:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 柔弱的太阳 发表的提问：
实务一 目的:练习应收账款及现金折扣的核算 资料:YR公司为增值税一般纳税人，适用税率13 2019年6月1日销售商品一批价目表中该产品价格不含税10000元现金折扣为10/5，n/10。购买方第三天付款 要求:采用总价法编制销售产品，收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，则收到货款时的会计分录如何编制? 实务二 目的:练习应收账款及现金折扣的核算。 资料:假设实务一中的YR公司为增值税小规模纳税人，适用征收率为3，该公司发生的经济业务不变。 要求:采用总价法编制销售产品，收到货款的会计分录。如果购买方于第10天付款，则收到货款时的会计分录如何编制?
1借应收账款11300 贷主营业务收入10000 应交税费应交增值税销项税1300
123楼
2023-01-06 06:45:00
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暖暖老师：回复柔弱的太阳借银行存款9800 财务费用500 贷应收账款11300
2023-01-06 07:12:26
暖暖老师：回复柔弱的太阳借银行存款11300 贷应收账款11300
2023-01-06 07:28:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  静静 发表的提问：
老师，购买日编制的合并报表和购买当年年末编制的合并报表没什么关系，可以这样理解吗？
您好，年度的是在购买日的基础上做的
124楼
2023-01-08 08:22:40
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我上月购买税控设备480可以全额抵扣，但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
你好，借：应交税费--未交增值税 贷:库存现金等
125楼
2023-01-08 08:40:18
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迪恩：回复阳老师 上月做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。减免税金有余额，本月申报没交税留抵的话要把减免税金结转到未交增值税吗？
2023-01-08 09:05:00
阳老师：回复迪恩你好，可以结转到未交增值税科目里，等有税费的时候再抵减
2023-01-08 09:19:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ love·Q 发表的提问：
同一控制下企业控股合并，被合并方的留存收益转入，这个会计分录是在个别报表编制还是合并报表编制
合并报表编制
126楼
2023-01-08 08:56:59
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 俊秀的过客 发表的提问：
购买子公司日期进行合并报表编制 和 年末进行合并报表编制，是互相独立的吧，不是年末要在购买日合并报表基础上继续编制吧？
你好，购买日要编制合并报表，年末的时候要根据购买之后发生的业务继续编制年末的合并报表。是要在购买日合并的基础上继续编制的。
127楼
2023-01-09 05:23:37
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
编制合并报表时，是先做抵消分录，还是先做出来合并报表？
同学你好 先做抵消的分录
128楼
2023-01-09 05:44:57
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ anncyc 发表的提问：
编制购买日合并报表中母公司的长期股权投资和子公司所有者权益的抵销分录。这种题怎么操作？麻烦老师讲一下思路
首先判断是同一控制下还是非同一控制下，两者分别是按成本法和购买法确认长投的，抵消也就不同 如果是非同一控制下： 第一步调整子公司账面为可辨认净资产的公允价值 第二步按权益法调整长投 第三步抵消母公司长投和子公司权益 第四步抵消母公司投资收益和子公司净利润 第五步抵消内部交易和内部往来
129楼
2023-01-09 06:11:04
全部回复
anncyc：回复风老师 为什么商誉也要抵销？
2023-01-09 06:56:13
风老师：回复anncyc商誉是在第三步抵消母公司长投和子公司权益时出来的，实际出资超过了子公司公允价值的部分应该确认为商誉
2023-01-09 07:15:40
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 俊秀的过客 发表的提问：
购买子公司日期进行合并报表编制 和 年末进行合并报表编制，是互相独立的吧，不是年末要在购买日合并报表基础上继续编制吧？
你好同学是的同学相互独立 的。
130楼
2023-01-09 06:39:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A会计学堂-张老师 发表的提问：
生产车间领用工具一批，实际成本6000元，采用五五摊销法进行摊销。编制领用月份的会计分录。
你好 借，周转材料一低值易耗品一在用6000 贷，周转材料一低值易耗品一在库6000 借，制造费用3000 贷，周转材料一低值易耗品一摊销3000
131楼
2023-01-10 05:47:46
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 6 发表的提问：
老师答案b 编制合并报表抵消分录影响期末未分配利润的金额 老师编制合并报表抵消分录为什么会影响期末未分配利润 这两个什么关系 能举个大白话例子么
你好，同学， 比如您个别报表确认了80的利润，其中有50属于为实现内部损益利润，合并报表中这个50就需要抵消。 那么这里抵消了50就影响了期末的未分配利润
132楼
2023-01-10 06:01:01
全部回复
6：回复陈诗晗老师 老师不是要抵消120吗 另外我的问题是 编制合并报表抵消分录为什么会影响期末未分配利润 这两个什么关系
2023-01-10 06:33:46
陈诗晗老师：回复6抵消分别在个别和合并都存在损益抵消调整处理， 合并报表抵消调整后，影响的就是未分配利润部分的
2023-01-10 06:53:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lingial 发表的提问：
购买税控盘的费用如何做会计分录，费用抵税怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
133楼
2023-01-10 06:19:13
全部回复
lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗
2023-01-10 06:49:19
张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。
2023-01-10 07:02:43
lingial：回复张艳老师 谢谢老师
2023-01-10 07:30:02
lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录
2023-01-10 07:54:54
张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 08:18:56
lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的
2023-01-10 08:29:55
张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了
2023-01-10 08:42:55
lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的
2023-01-10 09:01:30
张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。
2023-01-10 09:28:26
lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24
2023-01-10 09:45:20
lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗
2023-01-10 10:00:49
张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24
2023-01-10 10:10:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 野性的电脑 发表的提问：
职工张平报销药费180元，以现金付讫。编制会计分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：库存现金
134楼
2023-01-10 06:38:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ A丽Li 发表的提问：
同一控制下企业合并报表怎么编织？会计分录怎么做？
https://www.acc5.com/course/course_10288.html 合并报表看一下这个课程
135楼
2023-01-11 05:58:02
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