在你的合并底稿中做就可以

你好，借；管理费用，贷；银行存款

借销售费用广宣费贷银行存款。

看一下图片，同学

复式记账是会计核算方法体系的核心： 复式记账法是以资产与权益平衡关系作为记账基础，对于每一笔经济业务，都要以相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记，系统地反映资金运动变化结果的一种记账方法

同学年后 新设立一个子公司采用成本法核算

你好！正常情况下一般是时间差异造成的，不需要做账务处理

你好同学，还是要编制的，以前年度抵销的分录要照抄一次的，同学。 (4)内部固定资产交易’ 　　[例4]母公司将账面价值为50万元的存货以60万元的价格销售给子公司作为管理性固定资产使用，款项未支付。 　　该笔业务，母公司做销售处理： 　　借：应收账款 60000d 　　　　贷：营业收入 600000 　　借：营业成本 500000 　　　　贷：库存商品 500000 　　子公司做固定资产购进处理： 　　借：固定资产 600000 　　　　贷：应付账款 600000 　　与存货内部交易类似，抵销分录为： 　　借：营业收入 600000 　　　　贷：营业成本 500000 　　固定资产 100000 　　借：应付账款 600000 　　　　贷：应收账款 600000 　　二、内部交易的跨期抵销 　　(1)存货内部交易的跨期抵销 　　存货内部交易，已经作为销售方的毛利进入销售方的期末损益并结转至下期期初留存收益。如果下期已经销售出集团之外，一方面应该冲减合并报表期初未分配利润。另一方面应冲减当期合并营业成本;如果尚未实现对外销售，则必须冲减合并期初留存收益并调减合并存货成本。 　　[例5]承例3，假设上期母公司销售给子公司的存货子公司已经实现对外销售，则抵销分录为： 　　借：期初未分配利润 2000000 　　　　贷：营业成本 2000000 　　如果尚未实现对外销售，则抵销分录为： 　　借：期初未分配利润 2000000 　　　　贷：存货 200000 　　(2)固定资产内部交易的跨期抵销 　　固定资产内部交易，已经作为销售方的毛利进入销售方的期末损益并结转至下期期初留存收益，购入方作为固定资产购进并分期计提折旧，一是虚增本期合并报表期初未分配利润，另一方面由于固定资产入账价值高估带来本期及以后各期固定资产价值及其折旧费用的高估，这些影响都应该加以抵销。 　　[例6]承例4，假设子公司购进的固定资产按5年使用，直线法计提折旧且无预计净残值。本年抵销分录为： 　　借：期初未分配利润 100000 　　　　贷：固定资产 100000 　　借：累计折旧 20000 　　　　贷：管理费用 20000 　　从集团看第一年折旧应少提2万，合并利润应增加2万，则第二年期初未分配利润应增加2万，其期初利润只能抵销8万： 　　借：期初未分配利润 80000 　　累计折旧 20000 　　　　贷：固定资产 100000 　　借：累计折旧 20000 　　　　贷：管理费用 20000 　　以后各年与此相似。

你好 不用 余额表是对账用的 不是做账的依据

您好，这题是不是不完整，看不到乙公司资产负债

同学您好，该问题暂无老师能解答，十分抱歉