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不动产的进项税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 美好的每一天 发表的提问：
以前购买的固定资产不动产给员工当宿舍，现在用来生产，进项税额没有抵扣过，现在会计分录怎么做？
你好，原来是固定资产，现在还是固定资产，不需要处理的， 如果原取得增值税专用发票，税的部分可以冲减固定资产原值 借：固定资产 负数 借：应交税费——应增（进）
1楼
2023-01-10 13:47:36
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美好的每一天：回复立红老师 老师，那固定资产后面的折旧金额是不是就不是原来的了，要不要按照净值重新计算折旧金额呢？分录改成： 借：管理费用 贷：累计折旧 ，这样处理对吗？
2023-01-10 14:06:08
立红老师：回复美好的每一天你好，折旧金额是对的 如果是用于办公，折旧费是计入管理费用，如果是用于车间生产，折旧费计入制造费用
2023-01-10 14:29:35
美好的每一天：回复立红老师 您的意思是，折旧金额还是按照原来的。但是，原来的折旧是按原值计算的，现在进项税额进行抵扣了，那么固定资产原值就没那么多了，现在计提折旧，还是按照原来折旧金额写吗？
2023-01-10 14:44:20
立红老师：回复美好的每一天你好，，不是的， 那固定资产后面的折旧金额是不是就不是原来的了，要不要按照净值重新计算折旧金额呢？——说的是这个折旧金额计算是对的。
2023-01-10 15:04:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
不动产当月抵60%，剩余40%第十三个月抵扣，增值税当月认证，但进项税转出40%，会计分录该怎么做
您好！公司购入不动产或购进物资用于在建工程，取得发票并经税务认证，会计处理为 借：固定资产/在建工程 （发票注明的不含税价） 　　应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票注明税款的60%入账） 　　　　　　——待抵扣进项税额 （按发票注明税款的40%入账） 　　贷：银行存款/应付票据/应付账款 第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
2楼
2023-01-10 14:54:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师，你好！预付的不动产税怎么做会计分录
您好，您的意思是预交的增值税是吗
3楼
2023-01-10 16:15:03
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阿亮：回复文老师 嗯，
2023-01-10 16:48:05
文老师：回复阿亮借应交税费--应交增值税（预交税款）贷银行存款
2023-01-10 17:12:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 庆甫 发表的提问：
公司刚购买不动产用于建造办公楼和厂房，怎么做会计分录，怎么抵扣进项税
你好，是购买建筑材料建造房屋吗
4楼
2023-01-10 17:16:35
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庆甫：回复邹老师 不是，是从别的公司买的土地
2023-01-10 17:57:21
邹老师：回复庆甫你好，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%
2023-01-10 18:09:10
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 刻苦的奇迹 发表的提问：
老师我在练习分录时,有道题是购进办公大楼，它属于不动产，进项税不是分二年60%和40%抵扣吗？结果我分二年抵扣显示我错误，正确答案却是直接抵扣，不分二年抵扣，为什么？
您好，这个今年政策改了4月1日取消了两年抵扣
5楼
2023-01-10 18:32:11
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
不动产进项税本月到了第13个月了。应该咋填表呢。我这填的为啥不对，保存不了，应该在哪个里面填？
要填写附表五好像 就是不动产的哪一张表
6楼
2023-01-10 19:31:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
天然气安装工程属于不动产吗，收到其专用发票，进项税咋做会计分录吗
你好，不属于不动产，属于工程服务 借；在建工程等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
7楼
2023-01-10 20:44:53
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青春不打烊：回复邹老师 那修建办公楼、厂房属于不动产吗？这个该如何记账，第一年抵扣60%，第2年40%吗
2023-01-10 20:59:24
邹老师：回复青春不打烊你好，只有购置不动产才是分两年抵扣的
2023-01-10 21:25:56
青春不打烊：回复邹老师 我们是在建工程，新建厂房呢
2023-01-10 21:44:24
邹老师：回复青春不打烊你好，新建厂房的材料是可以一次性抵扣的
2023-01-10 22:09:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 库 发表的提问：
企业一项不动产认证100万进项税，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%那么留到第二年抵扣的40%怎么做分录？
借固定资产 应交税费-应交增值税进项60 应交税费- 待抵扣进项税额40 贷银行存款 2年 借 进项 贷 待抵扣进项
8楼
2023-01-10 21:42:53
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建造不动产领用本企业自产的产品，怎么做会计分录呢
看看这里 http://www.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/201510/263908.shtml
9楼
2023-01-10 23:05:09
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
目前购进不动产的进项税还执行6:4抵吗？
你好，现在可以一次性计入进项税额抵扣的。
10楼
2023-01-11 00:27:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪蝶 发表的提问：
2018年购入不动产存在进项待抵扣现在咋做分录
现在抵扣 分录 借应交税费-应交增值税进项税额贷应交税费-待抵扣进项税额
11楼
2023-01-11 01:46:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，现在购进不动产进项税可以一次性滴漏了？不需要第一年60%，第二年40%是么
你好，是的，可以一次性抵扣，不需要分两年抵扣了
12楼
2023-01-11 02:36:46
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天使爱美丽：回复邹老师 老师，想请教您一个问题，我已经干了3年记账会计了，一直想做成本会计，但是我知道成本这个地方没人会教我，我一直自己研究，就是没实际操作过，想出去找个成本会计的工作，又不敢，别人会成本都是老会计教的么
2023-01-11 02:59:22
邹老师：回复天使爱美丽你好，你想问的问题具体是？
2023-01-11 03:16:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 悠然 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣，怎么会计处理？
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项 应交税费-待抵扣贷银存
13楼
2023-01-11 04:03:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
不动产公司贷款买房发票没到，付首付时该怎么做会计分录
您好，借；预付账款，贷：现金或者银行存款。
14楼
2023-01-11 05:05:11
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lucky：回复王雁鸣老师 那要拿到发票才能入固定资产吗，可是现在开始有租赁出去了要开票了，这样岂不是不能计提折旧不能结转成本
2023-01-11 05:35:12
王雁鸣老师：回复lucky您好，一般情况下，是这样的，如果租赁出去要开发票，可以按合同先转固定资产吧。
2023-01-11 05:53:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笨笨的金毛 发表的提问：
购买一处不动产作为厂房的会计分录，其中有税
你好，同学。 借 固定资产， 买价 和 契税 应交税费 进项 贷 银行存款
15楼
2023-01-11 06:24:07
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