嚣张宝宝exo：回复刘诗 自产产品的销售额按成本确认吗？

刘诗：回复嚣张宝宝exo你好！不是，按照正常售价确认，跟销售一样的，借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 贷：销项税 同时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品

嚣张宝宝exo：回复刘诗 那自产的产品用于捐赠呢？用哪个确认收入？

刘诗：回复嚣张宝宝exo这个就用成本价了，不过得按照售价确认销项税。借：营业外支出 贷：库存商品 贷：销项税

22年注会协议班 朱陈诚：回复朴老师 具体的科目是什么呢

朴老师：回复22年注会协议班 朱陈诚借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用等科目 贷 应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-非货币型福利 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Forever：回复吴月柳 吴老师您好，自产品作为员工福利具有商业实质？所以应作收入？

吴月柳：回复Forever是的

看到我请让我滚去学习：回复陈诗晗老师 2.（3）1月31日基建工程完工验收并交付使用。采用直线法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值率4%。 (4)该企业于2011年2月28日决定对其进行改良支出，共领用生产用材料40000元，该材料应负担的增值税6800元，领用本单位生产的某产品（非应税消费品）一批，成本价60000元，市场售价7200元，该工程于2011年5月31完工，交付使用，预计可收回价值400000元，预计延长使用年限2年，折旧方法及净残值率不变。

看到我请让我滚去学习：回复陈诗晗老师 折旧时间加上改良过程的三个月么？

陈诗晗老师：回复看到我请让我滚去学习亲爱的同学，另外的问题，麻烦重新提问一下

sz：回复宋生老师 谢谢您！

宋生老师：回复sz不客气。。。。。。。。。。。

maize老师：回复王力红你这个2 这个勾选不抵扣就可以这个，要是一般纳税人，

王力红：回复maize老师 你说啥？什么勾选？可以详细说明一下吗

maize老师：回复王力红你这个勾选平台 认证发票，这个对应不得抵扣你勾选不抵扣就可以，这个意思是放弃抵扣所以账上不做进项税额转出，

王力红：回复maize老师 我没有玩过实操。所以你写一个进项税转出的分录来吧

maize老师：回复王力红不好意思写错，是贷库存商品，这个回复为准，借管理费用贷，应付职工薪酬，福利费借，应付职工薪酬，福利费进项税额   贷，库存商品，，转出，借应付职工薪酬 福利费，贷进项税额转出，

黄平：回复小叶老师 那这块福利，员工要不要交个人所得部呢

小叶老师：回复黄平同学，你好，这块按税法要求要并入个税

黄平：回复小叶老师 老师，这块申报个税怎么申报呢，合计到工资薪金总额里面申报嘛，比如说，员工这个月发现金2000，发实物福利价值1000，那在申报个税时，那个本期收入应该填3000嘛，还是另外填相关报表申报

小叶老师：回复黄平直接在工资薪金里头申报

kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 一般纳税人收到增值税专票，必须认证吗？还是分情况，如果可抵扣的话再去认证？

邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D是的 ，有的用途是不能抵扣的，比如外购的用于非应税项目，集体福利，个人消费

寂寞的小白菜：回复邹老师 不是同一类

邹老师：回复寂寞的小白菜你好，外购物品用于集体福利 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  

寂寞的小白菜：回复邹老师 老师，如果是同一类货物如何处理？

邹老师：回复寂寞的小白菜你好，如果是同一类货物    借：应付职工薪酬—非货币性福利  　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 

听海：回复maize老师 那如果用财务软件做账期末结转的时候，收入成本等损益类科目都是自动结转不需要手动录入凭证的对吗？

maize老师：回复听海是的，你点那个期末结转会自动生成，

听海：回复maize老师 好的，谢谢！

maize老师：回复听海好的，我先回复别的学员了