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外购产品用于职工福利会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 橙 发表的提问：
将购进的农产品用于职工福利，如何计税
你好！ 不可以抵扣进项的
31楼
2022-11-29 11:00:40
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橙：回复蒋飞老师 这道题中的（5）怎么处理
2022-11-29 11:26:16
蒋飞老师：回复橙需要考虑进项税额转出
2022-11-29 11:39:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超超 发表的提问：
外购福利产品发给员工，需要计入应付职工薪酬福利费么？外购福利产品的进项税要转出不？
您好，需要的，如果认证抵扣了，就要转出，没认证抵扣的，直接全额记入福利费，就不需要转出了。
32楼
2022-11-29 11:19:59
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超超：回复王雁鸣老师 需要计入应付职工薪酬么？
2022-11-29 11:36:55
王雁鸣老师：回复超超您好，最好记入应付职工薪酬处理。
2022-11-29 11:58:40
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ *西柚小姐 发表的提问：
老师我不明白为什么外购产品用于职工福利会计不确认收入，用于投资，分配就确认收入
1.增值税不视同销售；但企业所得税应视同销售。
33楼
2022-12-08 10:06:09
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*西柚小姐：回复罗老师 我知道外购的产品用于职工福利增值税上不视同销售，所得税上要视同销售，我想问的是为什么会计准则上对外购的产品用于职工福利不确认为收入，对外购用于投资、分配就确认收入？
2022-12-08 10:41:56
罗老师：回复*西柚小姐这个准则怎么规定，就怎么记账。
2022-12-08 11:07:59
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ lily 发表的提问：
老师，自产的商品用于职工福利和用于捐赠都是视同销售，为什么在会计处理上不同
您好，一个计入应付职工薪酬，一个计入营业外支出。其他都相同
34楼
2022-12-08 10:23:50
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师你好，我想请问下，外购的商品用于职工福利，这块商品的进项税额怎么处理，
您好，外购的商品用于职工福利，进项税额不得抵扣。如果已经抵扣的，那么需要做转出处理
35楼
2022-12-08 10:53:27
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2463024587：回复宸宸老师 转出来后怎么办，一直挂在那里挂着吗，是不是要进费用或者成本啊
2022-12-08 11:05:44
宸宸老师：回复2463024587您好 借：成本/费用类科目 （根据税额的金额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-08 11:18:43
2463024587：回复宸宸老师 老师 固定资产借方1000万，累积折扣余额200万，固定资产减值准备余额50，固定资产清理借方50万，资产负债表日 固定资产项目应该填报多少？是1000-200-50吗？
2022-12-08 11:35:46
宸宸老师：回复2463024587资产负债表是按账面价值填报，也就是您说的=1000-200-50=750
2022-12-08 11:53:41
2463024587：回复宸宸老师 可是同学的答案是800 我也不明白为什么是800 麻烦帮忙解答下
2022-12-08 12:08:35
宸宸老师：回复2463024587您好，你方便把题目拍过来看下嘛
2022-12-08 12:38:34
2463024587：回复宸宸老师 老师 帮忙看看
2022-12-08 12:57:57
宸宸老师：回复2463024587学员您好，我认为是=1000-200-50=750
2022-12-08 13:09:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艾拉1988 发表的提问：
外购产品用于职工福利，进项税转出安成本还是售价
同学你好，是按进价做进项税额转出；
36楼
2022-12-08 11:04:59
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艾拉1988：回复立红老师 哪种情况安售价转呢
2022-12-08 11:31:38
立红老师：回复艾拉1988同学你好，哪种情况安售价转呢——进项转出没有按售价转的；销项税额是按售价算的
2022-12-08 11:57:40
艾拉1988：回复立红老师 不是有视同销售的情况吗，安的就是售价
2022-12-08 12:19:11
立红老师：回复艾拉1988同学你好，不是有视同销售的情况吗，安的就是售价——视同销售是按售价计算销项税额，不是进项转出
2022-12-08 12:30:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
外购商品用于职工福利和外购产品用于灾区捐款分别要怎么缴纳增值进项税额转出
借：管理费用~福利费 贷：库存商品 应交税费~应交增值税~进项税额转出
37楼
2022-12-09 08:29:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小科 发表的提问：
外购的商品用于职工福利，是视同销售吗？这个是外购的，不是自产的
外购的商品用于职工福利，不抵扣进项税，不视同销售
38楼
2022-12-09 08:56:04
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 勤劳的大雁 发表的提问：
外购商品用于职工福利发放怎么做分录
1、购进时： 借：库存商品 借： 应交税费（应交增值税--进项税额） 贷：银行存款/库存现金 2、使用时： 借：管理费用一福利费 贷：库存商品 贷：应交税费（应交增值税--进项税额转出）
39楼
2022-12-09 09:03:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 吴晓敏 发表的提问：
外购商品用于职工福利，可以抵扣进项吗
您好 外购商品用于职工福利，不可以抵扣进项
40楼
2022-12-11 08:45:51
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吴晓敏：回复bamboo老师 用于什么可以抵扣进项
2022-12-11 09:06:35
bamboo老师：回复吴晓敏用于生产经营 单位办公可以抵扣进项税额
2022-12-11 09:17:38
吴晓敏：回复bamboo老师 好的，谢谢
2022-12-11 09:36:18
bamboo老师：回复吴晓敏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-11 09:47:38
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 安静的朋友 发表的提问：
公司外购产品一批用于职工福利，该批产品成本为100000元，市场不含税售价为120000元，会计上未确认收入
借:成本费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入120000 贷:应交税费-增值税-销项税额
41楼
2022-12-11 09:14:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lvideal 发表的提问：
为什么外购的产品用于职工福利为什么应付职工薪酬用的是公允价啊
您好！这个是因为这样税务上计入工资的金额更多，所以税务局收的个税更多
42楼
2022-12-11 09:38:59
全部回复
lvideal：回复宋生老师 如果产品减值了了，是不是收的个税就少了呀
2022-12-11 09:55:16
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Calm 发表的提问：
自产产品用于职工福利和外购产品用于职工福利有区别吗，分录怎么做，与视同销售是什么关系，视同销售包括哪些，要怎么做分录
您好，自产产品用于职工福利和外购产品用于职工福利有区别，分别是做销售收入处理和不做收入处理。 分录分别是，借应付职工薪酬～福利费，贷主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额）。外购借应付职工薪酬～福利费，贷库存商品，应交税费～应交增值税（进项税转出）。
43楼
2022-12-12 08:12:36
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小林老师：回复Calm您好，增值税两者都不视同销售。
2022-12-12 08:36:28
Calm：回复小林老师 视同销售包括哪些，要怎么做分录
2022-12-12 09:05:46
Calm：回复小林老师 自产的要不要多做一步借管理费用贷应付职工薪酬呢
2022-12-12 09:28:25
小林老师：回复Calm您好，自产的只能借：应付职工薪酬，贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额），您多做管理费用是什么意思。
2022-12-12 09:55:40
Calm：回复小林老师 计提职工薪酬
2022-12-12 10:18:47
小林老师：回复Calm您好，那是非常正确的。通过应付职工薪酬核算，有利于汇算清缴填表。
2022-12-12 10:40:10
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 瑾 发表的提问：
外购商品进项税，用于职工福利，可以抵扣吗
您好，这种情况下是不可以抵扣的
44楼
2022-12-12 08:21:23
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Eva 发表的提问：
外购的商品用于职工福利，为什么不是先计提后发放呢
你好，可以先计提后发放，也可以发放时计提都是可以的。
45楼
2022-12-12 08:30:00
全部回复
Eva：回复月月老师 懂了，谢谢解答。
2022-12-12 08:57:54
月月老师：回复Eva不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-12 09:15:00
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