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固定资产及其税务会计问题研究
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产及折旧的会计分录
举个例子·····购买 借固定资产 贷银行存款 折旧 借管理费用 贷累计折旧
76楼
2022-12-22 06:12:25
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 老实的钢笔 发表的提问：
无形资产研究阶段，研发领用材料为18000元。怎么编制会计分录。
你好，借研发支出一费用化支出，贷原材料
77楼
2022-12-22 06:35:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
26. 事业单位接受捐赠的固定资产，其预算会计处理涉及的科目有（ ）。 A.固定资产 B.其他支出 C.捐赠收入 D.资金结存 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：BD 我的答案：ABCD 参考解析： 单位接受捐赠的固定资产，按照确定的固定资产成本。财务会计的账务处理借：固定资产、在建工程;贷：零余额账户用款额度、银行存款（发生的相关税费、运输费等）;;捐赠收入（差额）;预算会计的账务处理;借：其他支出（实际支付的税费、运输费等金额）贷：资金结存
你好！ 注意题目提示是预算会计做分录涉及的会计科目（不包括财务会计的）
78楼
2022-12-22 07:04:10
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
新产品的研究开发费用怎么是固定成本呢，难以理解
变动成本和固定成本的区别就是是不是跟销量有关 研究开发费用很明显跟销量无关
79楼
2022-12-22 07:17:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我公司并未设置固定资产科目，但是审计来审的时候会把属于固定资产那一部分调出来，假如公司18年的固定资产制度是按照2000及其以上的入固定资产，审计的时候也是按照这个来调整的，假如我公司2019年按照5000以上的入固定资产并设置啦固定资产科目来核算，请问审计的时候固定资产科目一下子2019年没有2018年多有问题吗？
2018年的固定资产会延续到2019年，固定资产科目2019年没有是不可能的
80楼
2022-12-23 06:24:13
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亢：回复李老师. 是的，但是我2019年按照2019年的制度入固定资产，没得问题嘛？毕竟之前也没将审计确认的固定资产入固定资产
2022-12-23 07:08:39
亢：回复李老师. 审计这边他们怎么审计是他们的事情嘛？
2022-12-23 07:37:31
李老师.：回复亢审计没意见就行。2019年按照2019年的制度入固定资产没问题，但别总变制度
2022-12-23 08:04:40
亢：回复李老师. 问题是我要把之前的没入固定资产的都按照现在的标准来入呀，上一年审计是两千块钱以上来入，现在我是按照五千块钱来入，意味着他们当做固定资产的我们没人当做
2022-12-23 08:18:57
李老师.：回复亢以前的按照以前的标准入固定资产，不能混了
2022-12-23 08:43:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 朝气蓬勃 发表的提问：
我的问题是固定资产不入账，我们现在企业所得税甴核定征收改查账征收，会不会导致成夲少计，还有其它什么问题呢？如果入账，2o|2年开业的，固定资产又怎么入账呢
您好，会导致成本少计，其他也没什么了。如果入账，固定资产只有想办法到税务局发票处理了。
81楼
2022-12-23 06:42:38
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 婕婕 发表的提问：
老师请问一下可以提供一份最新的会计法吗，我想研究研究
你好！ 可以百度一下
82楼
2022-12-23 07:07:08
全部回复
蒋飞老师：回复婕婕你好！ 参考一下吧
2022-12-23 07:37:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 最初 发表的提问：
您好！请教一个问题：全资子公司按公允价值（大于账面净值）无偿划转固定资产给母公司的，会计及税务怎么处理啊？
母子公司之间划拨固定资产，按照账面价值入账。免税
83楼
2022-12-23 07:15:00
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 宣敏 发表的提问：
公司做了研发费用统计表，但是2016年度的研发费用老板说不上报了，研发费用就没在税务局备案。只是我公司用友系统里自己做的研发费用表（研发费用主要包括人员劳务费、固定资产折旧费，还有其他费用）：做汇算清缴时候有一个表：期间费用明细表。这上面有二、劳务费、七、资产折旧、还有十九、研究费用，那用友里面的研究费用可以直接填在汇算清缴期间费用明细表里管理费用下的研究费用里吗，还是要把研究费用按照实际明细内容登记到除研究费用外管理费用下面的其他项目中？
填到管理费用-研发费用里。没有备案的话只是不让加计扣除而已
84楼
2022-12-24 06:02:05
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
咨询一个研发投入转化成成果的问题? 会计准则里面说研发费用在研究阶段是费用化，在开发阶段，如果研发成功形成成果计入资本化支出，形成无形资产。 可如果研发成果是一台设备，是有型资产，又该如何计入账务处理呢？？？？？
你好，学员，这个也是计入无形资产的
85楼
2022-12-24 06:08:59
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冬天的雪：回复冉老师 然后再从无形资产转有形资产吗？？？？转入固定资产？？
2022-12-24 06:33:14
冉老师：回复冬天的雪不用，直接计入无形资产的，学员
2022-12-24 06:51:53
冬天的雪：回复冉老师 还是没解决我的疑问啊
2022-12-24 07:20:48
冉老师：回复冬天的雪这个尽管是有形，但是核心是研发， 所以不用结转到固定资产的
2022-12-24 07:34:46
冬天的雪：回复冉老师 这是有形的设备啊
2022-12-24 07:48:20
冉老师：回复冬天的雪但是核销是研发的，老师接触的公司都会有这种情况的
2022-12-24 08:02:31
冬天的雪：回复冉老师 还是没理解，产生的设备放哪儿
2022-12-24 08:15:53
冉老师：回复冬天的雪是你们生产的设备吗
2022-12-24 08:41:24
冬天的雪：回复冉老师 是的，研究形成了新设备
2022-12-24 09:07:15
冉老师：回复冬天的雪那你们可以计入固定资产的 借固定资产 贷原材料 银行存款等花费，
2022-12-24 09:28:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Emaly 发表的提问：
请问老师，固定资产被盗，会计怎么处理呢？要涉及税的问题，当时开了专票的，这个税怎么转出呢，分录
1、将被盗固定资产做转出 借：待处理财产损益 借：累计折旧 贷：固定资产 应交税费－－应交增值税（进项税额转出） 2、如果该项资产上了保险，保险公司可以赔款的话 借：其他应收款--保险公司 贷：待处理财产损益 、 如果该项资产破案找回了 借：固定资产 贷：累计折旧 贷：待处理财产损益 4、如果该项资产确实无法找回，作损失处理 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
86楼
2022-12-24 06:38:16
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Emaly：回复庄老师 这个进项税转出就这样可以了吗？
2022-12-24 07:05:16
Emaly：回复庄老师 还需要做什么分录呢
2022-12-24 07:30:33
庄老师：回复Emaly借应交税费一应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费一未交增值税
2022-12-24 07:51:38
Emaly：回复庄老师 我们是按月缴纳增值税的，已经缴费的哦
2022-12-24 08:04:11
Emaly：回复庄老师 能否，借，应交增值税，转出未交增值税，贷，应交增值税，进项税
2022-12-24 08:27:24
庄老师：回复Emaly你好，不能这样处理，
2022-12-24 08:39:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 静 发表的提问：
老师，这个题目要不要研究无形资产的账面价值与计税基础产生的差异
这个要看一下你题目问的是什么同学，你这个差异是不确认递延所得税的通常是不用单独考虑。
87楼
2022-12-24 07:00:19
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静：回复陈诗晗老师 老师，题目和问题是这样的，麻烦看下无形资产这一部分
2022-12-24 07:34:25
陈诗晗老师：回复静这里是属于那个形成的差异，但是这个差异不是点所得税。
2022-12-24 07:59:13
陈诗晗老师：回复静这个差异不用确认递延所得税，因为是研发成功初出最开始的差异。
2022-12-24 08:22:31
静：回复陈诗晗老师 老师，你说的我没明白，这个歌是属于那个是什么？
2022-12-24 08:51:19
陈诗晗老师：回复静这个是属于暂时性的，可抵扣差异，但是不确认递延所得税。
2022-12-24 09:02:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产折旧存在的问题及解决建议
提3个问题及对应的解决办法
88楼
2022-12-24 07:14:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？
2022-12-24 07:25:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ M先生 发表的提问：
当年年度发生研究开发支出1000万元，其中600万元资本化计入无形资产成本。税法规定企业发生的研究开发支出可以按照实际发生的150%加计扣除，假定所开发的无形资产于期末达到预定使用状态。 那么纳税调整是调增还是调减呢？
你好，这个折旧是调增，所得税是减少了。
89楼
2022-12-25 06:27:37
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 景琛 发表的提问：
固定资产盘亏怎么做会计分录，及固定资产盘盈怎么做分录
盘亏固定资产时： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 贷：固定资产 （2）报经批准转销时： 借：营业外支出——固定资产盘亏 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 盘盈时：1）借：固定资产 　　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　　　. （2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　　　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
90楼
2022-12-25 06:48:27
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