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固定资产及其税务会计问题研究
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
固定资产计提折旧到研发费用，会计分录怎么处理
借研发支出~资本化支出 贷累计折旧
106楼
2022-12-29 06:50:21
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磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 没有形成资产，会计分录怎么写
2022-12-29 07:15:09
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉上边就是没有形成资产的 还是你说的最后没有形成？
2022-12-29 07:29:11
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 最后没有形成资产
2022-12-29 07:56:58
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉全部计入营业外支出
2022-12-29 08:24:00
磕完瓜子^ ^睡觉：回复暖暖老师 具体分录老师，可以帮忙写下吗
2022-12-29 08:49:41
暖暖老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉借营业外支出 贷研发支出-资本化支出
2022-12-29 09:08:58
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 成就的玉米 发表的提问：
政府会计对分期付款购入的固定资产处理及其对报表的影响
借固定。贷应付-某某
107楼
2022-12-29 07:05:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 聪慧的毛衣 发表的提问：
你好老师，我是会计专业的，上市公司财务造假问题研究—以康美药业为例，这个题目行吗
你好同学这个题目不错的，同学。
108楼
2023-01-03 06:05:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ LL 发表的提问：
请问购入固定资产及配套的零件要一起计入固定资产吗
你好，这个零件支出是多少？
109楼
2023-01-03 06:19:51
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LL：回复邹老师 4000多
2023-01-03 06:49:31
邹老师：回复LL你好，与固定资产一起购进的，计入固定资产成本 如果是之后维修发生的零件支出，计入管理费用
2023-01-03 07:08:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梅花 发表的提问：
请问公司购进电脑及其他固定资产要交印花税吗
你好，需要按购销合同申报印花税的
110楼
2023-01-03 06:37:08
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梅花：回复邹老师 按合同金额吗
2023-01-03 07:01:02
邹老师：回复梅花是的
2023-01-03 07:24:54
梅花：回复邹老师 老师如果我们是商贸企业，购进和销出是不是都移要交印花税是按合同金额
2023-01-03 07:39:34
邹老师：回复梅花你好，是的
2023-01-03 07:54:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧蓝的面包 发表的提问：
请问现行新会计制度下，事业单位固定资产向外捐赠财务会计及预算会计应该怎么做账
你好，对外捐赠时, 借:事业支出 贷:固定资产 借:累计盈余 贷:事业支出
111楼
2023-01-03 06:44:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夹子 发表的提问：
会计中级实务，出包方式下自行构建固定资产，会计分录中没有涉及增值税？
你好，如果有取得专用发票，是有增值税，而且可以抵扣的
112楼
2023-01-03 06:56:58
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 欢总在笑 发表的提问：
固定资产用于研发支出怎么做帐？固定资产用于研发支出，在税务上可以加速折旧，但会计上不行，需要做帐吗？还是只需要在报所得税的时候，只是填一个加速折旧的表，会计对于这固定资产用平均年限法或别的方法正常折旧就行？
@FHah:税收可加速折旧和加计扣除，不需会计处理，在计算企业所得税应纳税所得额时根据税法调整，并填报相关申报表。
113楼
2023-01-04 05:55:00
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青柠：回复欢总在笑@tyfhluo:我就正常按平均年限法计提折旧，就行了，是吧，到交纳所得税的时候加计扣除或加速折旧
2023-01-04 06:28:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 童言 发表的提问：
请问处理固定资产及出售整个会计分录该怎样做？
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
114楼
2023-01-04 06:21:46
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童言：回复紫藤老师 那收益部分要入营业外收入吗？
2023-01-04 06:34:05
紫藤老师：回复童言收益部分要入资产处置损益
2023-01-04 06:49:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一片云 发表的提问：
老师，请问下原有固定资产改扩建后，原有固定资产及新增部分价值要怎么做会计分录？
同学你好，原有固定资产的账面价值和新增部分都是通过在建工程核算 ，然后再形成新的固定资产 借，累计折旧 借，在建 工程 贷，固定资产 借，在建工程 贷，应付职工薪酬等 借，固定资产 贷，在建工程；
115楼
2023-01-04 06:28:12
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ qiqi 发表的提问：
老师，请问为什么固定资产盘盈时，会涉及到一个应交所得税的问题？而存货或库存现金盘盈就不涉及这个问题呢？
你好，(1)盘盈固定资产时: 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 (2)确定应交纳的所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 (3)结转为留存收益时: 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积--法定盈余公积 利润分配--未分配利润
116楼
2023-01-04 06:34:17
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qiqi：回复紫藤老师 老师，我知道这个分录……就是想问您一下为什么固定资产盘盈会有一个应交所得税的问题，而存货和库存现金的盘盈就不涉及应交所得税？
2023-01-04 06:57:42
紫藤老师：回复qiqi   盘盈的固定资产，应按重置成本确定其入账价值，作为前期差错处理，在按管理权限报经批准处理前，应先通过“以前年度损益调整”账户核算
2023-01-04 07:11:25
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 美满的煎蛋 发表的提问：
对于内部研究开发的无形资产 研究阶段的支出应全部费用化 期末转入（） A管理费用 B无形资产 C销售费用 D其他业务成本
同学你好，费用化，进管理费用，选择
117楼
2023-01-04 06:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ charles 发表的提问：
甲股份有限公司以下简称“甲公司”)有关新产品开发资料如下： (1)2018年年初，甲公司董事会决定加大新产品的开发力度，投入3000万元 研究开发生产甲产品的新技术。1月份研发小组成立，在研究阶段，研发小组对该 新产品中涉及的材料、设备、生产工艺以及相关问题进行了深入研究，取得了许多创新性成果，为此发生了2000万元相关研究费用，包括人员工资和相关福利费300万元，设备折旧费200万元，材料试剂费600万元；支付外部协作费800万元，支付零星杂费100万元。研究阶段结束后于6月末转入开发阶段。 以下如图
你好，需要计算做好了发给你，
118楼
2023-01-05 05:58:12
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暖暖老师：回复charles1借研发支出费用化支出2000 贷应付职工薪酬300 累计折旧200 原材料600 银行存款900
2023-01-05 06:41:40
暖暖老师：回复charles2.借研发支出资本化支出1000 贷应付职工薪酬230 原材料70 累计折旧500 银行存款200
2023-01-05 06:53:03
暖暖老师：回复charles3.借无形资产1000 贷研发支出资本化支出1000
2023-01-05 07:21:47
暖暖老师：回复charles4.19年摊销1000/5=200 借制造费用200 贷累计摊销200
2023-01-05 07:44:46
暖暖老师：回复charles5.21年底账面价值1000-600=400 减值400-370=30
2023-01-05 08:09:05
暖暖老师：回复charles6.借资产减值损失30 贷无形资产减值准备30
2023-01-05 08:27:56
暖暖老师：回复charles7.22年计提摊销金额是 370/2=185
2023-01-05 08:43:03
暖暖老师：回复charles8.借制造费用185 贷累计摊销185
2023-01-05 09:04:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
外购固定资产成本支付的营业税及其附加是否计入其成本?
营业税及其附加由对方负担 如果有契税或者耕地占用税计入成本
119楼
2023-01-05 06:12:25
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
委外研发的一套设备作固定资产同时可以享受80%研发费加计扣除，会计上帐务怎样处理？
会计上正常提折旧，不用考虑加计扣除的事，加计扣除调整是在所得税汇算清缴时，计算调减应纳税所得额，不需要调账。
120楼
2023-01-05 06:41:05
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