小涛：回复邹老师 明细写什么呢老师？还有个问题就是随产品出货的包装棉计入什么费用呀

邹老师：回复小涛你好，可以是招聘费 随产品出货的包装棉计入销售费用

慢半拍：回复何老师 老师，那我们公司应该怎么做账

慢半拍：回复何老师 我们公司的员工的社保单位名称写的是总公司的名称，有影响吗

何老师：回复慢半拍计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-公司承担社保 发工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人承担社保部分 转总公司代缴社保 借：应付职工薪酬-公司承担社保 其他应付款-个人承担社保部分 贷：银行存款

慢半拍：回复何老师 老师，是不是我们公司就不能做计提了？只能做转总公司代缴社保这一分录 借：应付职工薪酬-公司承担社保 其他应付款-个人承担社保部分 贷：银行存款

慢半拍：回复何老师 老师，我们公司的员工的社保单位名称写的是总公司的名称，对做账那些是没有影响的是吗？

何老师：回复慢半拍需要计提，不然不能计入成本费用了。 没关系的

渡口：回复徐璐老师 老师 那我新建账套如应收应付余额可以根据交按表录入期初数吗？

徐璐老师：回复渡口可以根据余额录入期初数据，但是明细账你必须都要保留，方便之后查账。

渡口：回复徐璐老师 谢谢老师

徐璐老师：回复渡口不客气，祝同学工作顺利。

金花：回复答疑苏老师 我们是汽车租赁和劳务公司，充值的油卡怎么做分录？它属于主营业务成本吗？

答疑苏老师：回复金花你好 充值的油卡 借预付账款 贷银行存款

答疑苏老师：回复金花你好 是不属于主营业务成本的

青春侠：回复邹老师 借：管理费用-税金 贷：银行存款 这样做可以吗？

邹老师：回复青春侠你好，我这个只是做费用分，税金是由出租方承担的

强健的萝莉：回复答疑苏老师 我想问问抵扣增值税需要怎么处理呢？

答疑苏老师：回复强健的萝莉你好 根据上面的认证抵扣就可以了。同学指的是怎么做分录吗？

强健的萝莉：回复答疑苏老师 不好意思我不太明白，只是想问一下的。 就是通过通用税务采集软件录入那些文件就可以了吗？这个还需要缴什么税吗？

答疑苏老师：回复强健的萝莉你好 是的 再不需要缴纳什么税了 这个是可以抵扣增值税的。

强健的萝莉：回复答疑苏老师 好的十分感谢您！

答疑苏老师：回复强健的萝莉不客气 祝工作顺利哦！

芊叶菁菁：回复朴老师 活动现场的那些礼品呢？

朴老师：回复芊叶菁菁计入费用里面就可以了，住宿和餐费计入招待费

芊叶菁菁：回复朴老师 难道不能成本吗？因为都是活动所产生的

朴老师：回复芊叶菁菁可以，因为活动的可以计入成本

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 不懂，为什么

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 要是懂都不来问了，不懂什么意思，为什么那样算，注销股票会怎么样，如老师解释的答案那都有了呢，主要是想知道：注销股票怎么去理解，有什么变动？影响到哪个会计科目？为什么那样做分录？

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草您好！你要把自己公司的股票收回来，得花钱，所以这个时候你要做分录 借：库存股 贷：银行存款 这时候相当于股票没在外流通了，相当于放在自己公司存着了，库存股是股本的抵减项目 库存股放公司也有规定的，在一定时间内是要注销掉的，所以到期限之前公司要把这些库存股注销掉，此时就要真正的冲减股本了，又因为回购股票是一般是按照当时的价格回购的，那么和之前发行股票时的价格就会有差异，比如当时4块钱发行的，每股溢价3块钱，现在5块钱回购，每股溢价4块钱，那这个4块减掉之前发行时的3块钱的溢价，还有1块钱是要从盈余公积里面出的，如果盈余公积不够冲，则还要从未分配利润里面去冲，所以整个分录就是 借：股本 资本公积-资本溢价 盈余公积 利润分配-未分配利润 贷：库存股

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 老师，您开始先说要把自己的股票收回，后面再提到股票注销，意思是在股票注销之前就是注销的上一步是不是一定要先有回购股票这一步然后才有股票注销这一步？

殷勤的含羞草：回复丁小丁老师 说4块发行，则溢价3块，是发行4块-1块面值=溢价3块，对吧？同理，溢价4块=5块回购-1块面值，对吧？另本题中面值1块，发行3块，回购4块，然后是回购要4块-发行3块=还要1块从盈余公积里抵扣，对吗？那这1块部分不是等于=回购5000股x4元回购➖发行1000股x3元发行不是等于=17000从盈余公积里抵扣，可答案盈余公积借方金额为什么是9060？？这个9060是怎么算出来的？？

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草您好！是的，先回购回来，然后再注销

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草说4块发行，则溢价3块，是发行4块-1块面值=溢价3块，对吧？同理，溢价4块=5块回购-1块面值，对吧？另本题中面值1块，发行3块，回购4块，然后是回购要4块-发行3块=还要1块从盈余公积里抵扣，对吗？ 这些您理解都是对的

丁小丁老师：回复殷勤的含羞草您好！这是整个计算过程