xijunkokhjhk：回复宋生老师 我公司在中山，佛山有展厅，佛山的展厅还没拿回来

宋生老师：回复xijunkokhjhk你好!你可以计入发出商品科目。

xijunkokhjhk：回复宋生老师 收回就计入库存商品，对吧

宋生老师：回复xijunkokhjhk你好！是的就是这样了。

xijunkokhjhk：回复宋生老师 然后如果送回来有些报废的，需要怎样做呢？

宋生老师：回复xijunkokhjhk你好！这个可以计入营业外支出。如果有赔偿的，就冲减支出。

sunny：回复蝴蝶老师 肯定要交啊，专票开票就要交。

蝴蝶老师：回复sunny你好，看错了，看成发票了，那就不写后边的那个分录了，借应交税费应交增值税 贷银行

sunny：回复蝴蝶老师 没看明白

蝴蝶老师：回复sunny第一个分录，是我开始给你写的那个，确认收入的，第二个是缴纳增值税的

sunny：回复蝴蝶老师 好的谢谢

蝴蝶老师：回复sunny不客气的，及时评价哦，

会计小白-张婷：回复轶尘老师 就是说这部分税款要去广西那边再交一遍吗，这种规定不合理吧

轶尘老师：回复会计小白-张婷正确的做法 先预交再开票申报 多交一遍是你没有按照正确的顺序来

会计小白-张婷：回复轶尘老师 那怎么才算是异地呢 ，我是山东省德州市乐陵县的，是不是只要出了乐陵县所有业务都算异地施工

轶尘老师：回复会计小白-张婷是的 你的理解正确

奔：回复邹老师 是的

邹老师：回复奔你好，那你只需要做好你的内账，而不需要再做一份与外账一样的一套账

奔：回复邹老师 我今天听以前的同事说，需要做的，就来问下老师，她说税务是查我们内账的

邹老师：回复奔你好，查账是查外账 查内账那不是问题就大了，如果是查内账，还要做外账干什么？

奔：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复奔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

朝花夕拾：回复玲老师 工资要不要计提？计提的话怎么做账

玲老师：回复朝花夕拾;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

朝花夕拾：回复玲老师 支付本公司演员工资做各种费用是啥科目

玲老师：回复朝花夕拾你好，记劳务 成本科目

朝花夕拾：回复玲老师 劳务成本是不是主营业务成本

玲老师：回复朝花夕拾不是 期末这样做 借主营业务成本贷劳务 成本 这个科目和生产成本一个意思

朝花夕拾：回复玲老师 演员工资做借主营业务成本—工资贷银行存款可以吗？

玲老师：回复朝花夕拾直接记也可以 就是不规范 准则 规定是我发你的做法

朝花夕拾：回复玲老师 谢谢老师

朝花夕拾：回复玲老师 借生产成本—工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款期末结转到主营业务成本这样做是吗老师

玲老师：回复朝花夕拾借劳务 成本（生产成本是工业企业用的科目,服务业用劳务成本这个科目)—工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款期末结转到主营业务成本

婵：回复宋生老师 转账所产生的费用呢？ 借财务费用-手续费，贷银行存款？？

宋生老师：回复婵您好！是的。

婵：回复宋生老师 刚才的 借其他应收款 有无二级科目的？

宋生老师：回复婵您好！可以设置员工的名字

露子：回复玲老师 就是我还是该申报3000元，那给会计那边的工资表是2100元，她已经做成了利润表，已经交给机关单位申请政策区去了，请问有影响吗

玲老师：回复露子账上做的有误的，最好更正按正确的入账

露子：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复露子不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

听雨：回复meizi老师 老师，您好，我公司迁移过去后，这些人员还想在这边交社保，我可以在这边再注册一个分公司只用于代付员工工资和社保吗？有什么税务风险

meizi老师：回复听雨 你好；      可以的。但是你必须要有业务哦。 分公司一般当地税务局会要求报税的  ； 到时注意看税务局要求  

听雨：回复meizi老师 老师，我没有收入，只是人员在这边交社保可以吗？

答疑陈园老师：回复高人可以登记你为负责人。

高人：回复答疑陈园老师 我没有做会计的，就是相当于我什么都没有，是可以登记为负责人的吗？

答疑陈园老师：回复高人登记的时候先填写你的，这是必填的。等你家有专门会计了可以再去变更。

李老师：回复爱笑的流沙计入低值易耗品 然后可以一次摊销进管理费用

暖心&：回复玲老师 我这边是挂靠的，工人这块不属于公司员工

玲老师：回复暖心&您好，如果不是员工，那就需要有发票做账，直接做工资表，不能税前扣除

暖心&：回复玲老师 问你这跟哪些税务有关联，税的问题能讲一下吗？这块里面工资跟税，我就对税不解

玲老师：回复暖心&您好，如果不是单位的职工，就需要个人去税务局代开发票，个人去税务局代开劳务发票，增值税1%，负价税合计12%个人所得税，20%至40%，然后支付劳务报酬的企业代扣代缴个人所得税，按劳务报酬，代扣代缴

暖心&：回复玲老师 我们这里的工资是通过工程款的方式发放的 啥发票呐

暖心&：回复玲老师 是附加税还是负价税？10%还是12% 总会计只是要了工人信息，工人也不可能去税务局代开发票呀 还是没明白

玲老师：回复暖心&你好 看实际，要是支付个人就是个人劳务 发票 ，单位开建筑服务发票

玲老师：回复暖心&附加税合计是 城建 教育附加 和地方教育附加一起是12%