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处理固定资产增值税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
你好 借；固定资产清理 48467— 33356.74 ， 累计折旧 33356.74 ， 贷；固定资产48467 借；银行存款1000 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理 （金额是第一笔分录与第二笔分录固定资产清理科目的差额）这些分录的摘要分别写什么？
第一个结转固定资产和折旧 第二个处置固定资产 第三个结转固定资产清理
16楼
2022-11-25 06:24:21
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大大咧咧153：回复郭老师 处置固定资产的应交税费，怎么计算税率是多少？
2022-11-25 06:42:11
郭老师：回复大大咧咧153一般纳税人还是小规模的。什么时间买的车？
2022-11-25 07:05:51
大大咧咧153：回复郭老师 我们是小规模纳税人，是16年买的，这些固定资产是陆陆续续买的，大概就是电脑笔记本，手写板。现在准备注销，所以低价处理
2022-11-25 07:25:33
郭老师：回复大大咧咧153你好，那就是税率1%的。
2022-11-25 07:52:45
大大咧咧153：回复郭老师 他有必要去做一个应交增值税吗？因为他处置后依旧是亏损状态，如果做了应交增值税，后期还需要转入营业外收入
2022-11-25 08:09:44
大大咧咧153：回复郭老师 实际上在处理这批固定资产已经是亏损了，还需要交税吗？
2022-11-25 08:30:49
大大咧咧153：回复郭老师 资产的余值大概15000多，处理成1000，这样需要交税吗？不是很理解
2022-11-25 08:48:05
郭老师：回复大大咧咧153有必要做， 增值税是价外税和亏损盈利没有关系的。
2022-11-25 09:16:48
大大咧咧153：回复郭老师 他没有产生增值，
2022-11-25 09:37:11
郭老师：回复大大咧咧153小规模季度30万免增值税的，如果在这30万里面，它是不需要交增值税，如果超过的话需要交，你们不是根据增值来教的。
2022-11-25 09:59:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
处置固定资产会计分录是不是走固定资产清理科目
是的，先把处置的固定资产的原值及累计折旧，转入固定资产清理科目
17楼
2022-11-25 07:25:57
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上月购入固定资产，会计分录：借：固定资产 贷：银行存款，后续要处理折旧，怎么处理啊？会遇到哪些会计分录？
这个月提折旧 借管理费用 贷累计折旧
18楼
2022-11-25 08:25:27
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，固定资产清理，固定资产原值85000元，计提折旧38692.67元，净值46307.33元。 处理固定资产收入32500元，请问分录怎么做 还有计提税金的分录
购入的时候抵扣过进项没呢？
19楼
2022-11-25 09:17:51
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陪你考证的初级班主任：回复家权老师 没有抵扣进项税，2020年4月30日购入，2022年4月份卖了
2022-11-25 09:47:28
家权老师：回复陪你考证的初级班主任清理残值 借：固定资产清理46307.33       累计折旧38692.67 贷：固定资产85000 变卖开票 借：银行存款32500 贷：固定资产清理32500 结转清理余额 借：营业外支出46307.33-32500 贷：固定资产清理46307.33-32500 不开专票，免税
2022-11-25 10:17:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 穿靴子的猫 发表的提问：
固定资产原值增加，会计分录
你好，是什么原因导致的固定资产原值增加呢 
20楼
2022-11-25 10:34:59
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穿靴子的猫：回复邹老师 在建工程，其中一部分达到使用状态，估了价值转固，现在竣工决算，需要调整
2022-11-25 11:10:06
邹老师：回复穿靴子的猫你好，在建工程，一部分达到使用状态，分录是 借：固定资产，贷：在建工程 
2022-11-25 11:23:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 文子 发表的提问：
老师，接受固定资产投资（固定资产原值100万，已计提折旧20万），合同协议约定的价值不公允（合同协议约定90万，公允价值100万），投资方和被投资方的会计分录正确吗？ 投资方的会计分录如下： 借：固定资产清理 80 累计折旧 20 贷：固定资产 100 借：长期股权投资 113 贷：固定资产清理 100 应交税费——应交增值税（销项税额） 13 借：固定资产清理 20 贷：资产处置损益 20 被投资方的会计分录如下： 借：固定资产 100 应交税费——应交增值税（进项税额） 13 贷：实收资本 90 资本公积——资本溢价 23
你好，你的会计分录是正确的
21楼
2022-11-27 12:15:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师，免税的污水处理厂，购固定资产开了增值税专票也认证了，要怎么做会计分录？
借；固定资产 应交税费-应交增值税 （进项税额） 贷；银行存款等科目
22楼
2022-11-27 12:27:20
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偲语：回复邹老师 老师我们是免税企业，收污水费主营业务收入时销项税都不提出来，进项税提出来了也不能抵扣要做进项税转出再转回固定资产还是要怎么做分录？
2022-11-27 12:38:23
邹老师：回复偲语你好，其实开始就不应当认证
2022-11-27 13:04:59
偲语：回复邹老师 老师可是现在已经认证了，税局的人说要和申报表一致要做进项税转出再转回固定资产我做的凭证是这样的1、借：固定资产 应交税费-应交增值税 （进项税额） 贷：银行存款 2、借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税 （进项税额） 3、借：固定资产 贷：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-11-27 13:32:31
邹老师：回复偲语你好，只能是这样处理了
2022-11-27 13:59:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 文子 发表的提问：
老师，接受固定资产投资（固定资产原值100万，已计提折旧20万），合同协议约定的价值不公允（合同协议约定90万，公允价值100万），投资方和被投资方的会计分录正确吗？ 投资方的会计分录如下： 借：固定资产清理 80 累计折旧 20 贷：固定资产 100 借：长期股权投资 113 贷：固定资产清理 100 应交税费——应交增值税（销项税额） 13 借：固定资产清理 20 贷：资产处置损益 20 被投资方的会计分录如下： 借：固定资产 100 应交税费——应交增值税（进项税额） 13 贷：实收资本 90 资本公积——资本溢价 23
你好，你的会计分录是正确的
23楼
2022-11-27 12:50:00
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 木@ 发表的提问：
融资租入的固定资产会计分录怎么处理
一）租赁开始日 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值孰低+初始直接费用） 未确认融资费用 贷：长期应付款（最低租赁付款额） 银行存款等（初始直接费用等） （二）未确认融资费用的分摊 借：财务费用 贷：未确认融资费用（期初应付本金的摊余成本乘以实际利率） （三）折旧的计提 借：制造费用 贷：累计折旧 （四）支付租金 借：长期应付款 贷：银行存款
24楼
2022-11-28 10:58:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
固定资产无偿转给其他企业使用，会计分录怎么做？如果注销不是得做固定资产处理吗？
您好，无偿转给其他企业使用的固定资产，借；固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。同时根据市场价，借；营业外支出-赠送支出，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再根据固定资产清理余额，结转到营业外收支中去。
25楼
2022-11-28 11:15:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Aven 发表的提问：
固定资产转入清理时，卖出资产应交的增值税销项税额如何处理？ 求会计分录 我看到了两个版本借：银行存款 702 贷：固定资产清理 600 应交税费—应交增值税（销项税额）102版本二 借：固定资产清理：102 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）102
你好 需要按第一个分录处理的
26楼
2022-11-28 11:34:58
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Aven：回复邹老师 这两个处理方式同时在非货币性资产交换中出现了 是不是都可以用？
2022-11-28 11:55:13
邹老师：回复Aven你好 固定资产处理应当按第一笔分录处理才是的
2022-11-28 12:06:29
Aven：回复邹老师 教材中出现的
2022-11-28 12:32:24
Aven：回复邹老师 中级教材中，非货币性资产交换章节
2022-11-28 13:02:07
邹老师：回复Aven你好 固定资产清理是吧清理价款 税费一起做分录 而不会把 应交增值税单独做分录的
2022-11-28 13:21:26
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
会计分录怎么处理呢？入固定资产
车辆购置税入车辆成本 和车辆一起计入固定资产
27楼
2022-11-29 10:32:24
全部回复
会计学堂金牌课程指导老师：回复李月老师 老师图片的题目怎么解答？
2022-11-29 10:57:21
李月老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好 货币资金闲置，是资源上的浪费，增加了资金占用成本。
2022-11-29 11:17:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
公司要注销，电脑等固定资产处理时的会计分录该怎么做？
你好 做固定资产清理分录 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）    资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理    贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）        资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
28楼
2022-11-29 10:51:51
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梅：回复meizi老师 一般纳税人去年购买如果是普票还适用简易计证吗
2022-11-29 11:26:31
meizi老师：回复梅你好 看下附件的资料
2022-11-29 11:55:02
梅：回复meizi老师 因为是普票没看出来，老师帮我解答下
2022-11-29 12:13:17
meizi老师：回复梅你好 什么意思 普票？？？ 上面的附件写的很清楚 你好好看看
2022-11-29 12:42:15
梅：回复meizi老师 就是购买电脑时收的普通不是专票，没有抵扣过
2022-11-29 12:59:18
meizi老师：回复梅你好 上面说的09年1.1.号之后未抵扣的 按简易 具体可以咨询下当地税局的口径为准
2022-11-29 13:15:11
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 风趣的咖啡豆 发表的提问：
固定资产报废处理的会计分录怎么做
您好，这个是 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 借 营业外支出 贷 固定资产清理
29楼
2022-11-29 10:57:38
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 腼腆的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业在处理固定资产时缴纳的土地增值税税怎么做会计处理
借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
30楼
2022-11-29 11:24:03
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