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商品期货业务会计处理暂行规定
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
换货商品，购入商品、单价、商品型号都不同，账务怎么处理？
你好 换货是什么情况。 你是购买方吗
136楼
2023-01-10 06:44:59
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沛艳：回复meizi老师 是购买方，购入商品时正常记账已入库已收票付款，后面换货时又多记一笔暂估入库分录，后面的账务需怎么处理？
2023-01-10 07:15:06
meizi老师：回复沛艳你好 你要原来商品退货的。 借库存商品 -A进项税贷银行存款 换货 借库存商品-暂估B 贷应付账款 在退货 借应付账款 贷库存商品
2023-01-10 07:27:02
沛艳：回复meizi老师 意思是换货后多记的一笔暂估入库分录，后面再记一笔反分录即可，是这样子吗？
2023-01-10 07:56:42
meizi老师：回复沛艳你好 是的 你后面不是还会收到发票的话 。 到时应该开红字发票给你冲 。在开正确发票的给你
2023-01-10 08:26:14
沛艳：回复meizi老师 老师，你好。做了一笔反分录库存商品反而减少了，对库存对不上呢？之前已开过发票，后面是不会再开收到发票的了。账务怎么处理呢？
2023-01-10 08:39:07
meizi老师：回复沛艳你好 你做分录对应的做。 你货物都没有收到 就不做库存商品入库。 没有退货就不做退货分录
2023-01-10 09:00:16
沛艳：回复meizi老师 肯定是退货了后人家才肯换货的呀，换货的商品上月已经入库了，上月做了一笔暂估入库分录，本月才发现这是换货商品，后面不会开发票回来的。
2023-01-10 09:26:00
meizi老师：回复沛艳你好 那退货就做退货分录处理 。 这个时候对于的库存应该是0 的 。 到时收到换货商品在做入库。 发票不是型号都不一样 。发票要重新开的
2023-01-10 09:44:07
沛艳：回复meizi老师 之前收到的专票已经抵税了哦。
2023-01-10 10:07:49
meizi老师：回复沛艳你好 抵税 了也得做转出。 你开红字信息表 对方开红字发票来红冲。 在开正确换货的发票给你们入库入账
2023-01-10 10:18:10
沛艳：回复meizi老师 开红字信息表 对方？这个怎么弄？
2023-01-10 10:33:21
meizi老师：回复沛艳你好 你们购买方认证了 是你们购买方开红字信息表 在开票系统开的。 你要是不会的话 可以去看看开票系统的课程 第十一节里面有视频讲解的操作 。
2023-01-10 10:53:30
沛艳：回复meizi老师 之前都是只有开错的发票跨月了才开红字发票，老师说的开红字信息表 对方。意思是一样的吗？
2023-01-10 11:15:36
meizi老师：回复沛艳你好 不一样的 。 你们现在是换货 是涉及原发票无法抵扣 你应该是按换货后的发票来抵扣的。 所以原发票你要开红字信息表 来转出 销售方重新开票给你们入账的
2023-01-10 11:40:02
沛艳：回复meizi老师 原发票已经抵扣税款了的。
2023-01-10 11:54:46
meizi老师：回复沛艳你好 抵扣了 。现在不是要换货吗。 我的意思是换货 你原发票抵扣过的要做转出 开红字信息表才对。
2023-01-10 12:06:53
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 能干的悟空 发表的提问：
生产企业，产生的不良品，不能回收利用，一般便宜处理，处理时计入其他业务收入和其他业务支出，那产生不良品时应计入什么科目？产生不良品和销售不一定是一个时期。是否应计入库存商品？
你好，可以计入库存商品，二级明细写不良品
137楼
2023-01-11 05:35:41
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
请问，分期收款销售商品的会计处理是怎样的？
你好， 借：库存商品 未实现融资收益 应交税金-增值税（一般纳税人） 贷：长期应付款
138楼
2023-01-11 05:58:31
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月月老师：回复A  阳阳阳你好，修改一下上面的分录。 借：长期应收款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 未实现融资收益
2023-01-11 06:20:40
A  阳阳阳：回复月月老师 请问有未实现融资收益这个科目吗？
2023-01-11 06:30:42
月月老师：回复A  阳阳阳你好，是有这个科目的。
2023-01-11 06:48:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 云朵 发表的提问：
过期报损的库存商品会计处理应该怎么做呢
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出） 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
139楼
2023-01-11 06:16:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 官官 发表的提问：
行政事业单位固定资产报废的财务会计和预算会计账务处理
财务会计 借，待处理财产损溢 固定资产累计折旧 贷，固定资产 预算会计不处理
140楼
2023-01-11 06:42:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的绿草 发表的提问：
2019年3月31日，星海公司向D公司赊销一批商品，商品售价为20000元，增值税为2600元，该商品的成本为16000元。合同约定的赊销期为30天，附有的现金折扣条件为（2/10,1/20,n/30）。销售实现时，星海公司估计D公司很可能在第20天结清货款。 要求：（1）做出星海公司3月31日赊销商品、结转成本的会计处理；（2）假设D公司在4月10日结清货款的会计处理；（3）假设D公司在4月20日结清货款的会计处理；（4）假设D公司在4月30日结清货款的会计处理。
你好 （1）做出星海公司3月31日赊销商品、结转成本的会计处理； 借，应收账款22600 贷，主营业务收入20000 贷，应交税费一应增销项26000 借，主营业务成本16000 贷，库存商品16000 （2）假设D公司在4月10日结清货款的会计处理； 借，银行存款22200 借，财务费用400 贷，应收账款22600 （3）假设D公司在4月20日结清货款的会计处理； 借，银行存款22400 借，财务费用200 贷，应收账款22600 （4）假设D公司在4月30日结清货款的会计处理。 借，银行存款22600 贷，应收账款22600
141楼
2023-01-12 06:00:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Y 发表的提问：
公司用网银给供货商个人转帐用途写货款应如何作会计处理
借；其他应收款 贷；银行存款 应当给对方公司账户付款才是的
142楼
2023-01-12 06:19:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
请教高尔夫球会会籍永久有效怎么进行账务处理和税务处理，费用化可行吗？ 还是只能作为无固定期限的无形资产？记账、摊销参考什么规定
 你好 1；     这个是计入无形资产去； 这个 不确定期间的；   不用分摊哈   
143楼
2023-01-12 06:25:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
由于供应商产品数量短缺原因，给予销售折让少付货款，采购和付款时如何做会计处理
你好，由于供应商产品数量短缺原因，有取得相应的进项负数发票吗？
144楼
2023-01-12 06:38:58
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yangsuu：回复邹老师 没有开负数，直接支付时减货款
2023-01-12 07:04:55
邹老师：回复yangsuu你好，由于供应商产品数量短缺原因，需要开具相应的负数发票才是的 采购的时候 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 取得负数发票的时候 借：应付账款，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 付款的时候 借：应付账款，贷：银行存款 
2023-01-12 07:27:33
yangsuu：回复邹老师 由于供应商是农产品开的免税普通发票，发票当月入账，没有要求重开，直接减了部分货款，我们是一般纳税人，进项税直接按实付金额的9%计算并入账的，这样有问题吗
2023-01-12 07:49:12
邹老师：回复yangsuu你好，有短缺，应当开具相应的负数发票才是 的
2023-01-12 08:03:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 苏都琪琪格 发表的提问：
赊销产品约定收款日期了，怎么进行账务处理？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费
145楼
2023-01-27 07:25:41
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苏都琪琪格：回复邹老师 老师，什么时候确认收入，收款还是发货
2023-01-27 07:47:11
邹老师：回复苏都琪琪格你好，发货的时候确定收入
2023-01-27 08:12:56
苏都琪琪格：回复邹老师 那增值税暂行条例说按照合同约定时间的是什么意思
2023-01-27 08:42:24
邹老师：回复苏都琪琪格你好，这个是对增值税纳税时间的规定
2023-01-27 08:52:58
苏都琪琪格：回复邹老师 收入确认时间和增值税纳税时间不一致对吗？
2023-01-27 09:22:50
邹老师：回复苏都琪琪格你好，这种情况下是不一致的
2023-01-27 09:33:47
苏都琪琪格：回复邹老师 收入确认时间的政策具体参照哪一条
2023-01-27 09:55:16
邹老师：回复苏都琪琪格你好，你可以看准则关于收入确认的条件
2023-01-27 10:21:28
苏都琪琪格：回复邹老师 老师，企业之间可以出借原材料吗？
2023-01-27 10:36:42
邹老师：回复苏都琪琪格你好，是可能有这个业务，没有禁止
2023-01-27 10:49:15
苏都琪琪格：回复邹老师 那企业之间需要签订什么协议，怎么进行账务处理？
2023-01-27 11:03:52
邹老师：回复苏都琪琪格你好，签订材料借用协议 做备查登记，不做分录 ，今后退回就是了
2023-01-27 11:30:56
苏都琪琪格：回复邹老师 如果以后不退回了，直接转成销售可以吗？怎么处理
2023-01-27 11:57:23
邹老师：回复苏都琪琪格你好， 借；应收账款等科目 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；原材料
2023-01-27 12:19:07
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 三十而已 发表的提问：
@快账 您好，我想咨询一个事，公司成本，本季度不足，可以做暂估成本吗，如果做暂估成本，需要先确定供货商和金额吗，还有暂估的比例大概是多少，账务怎么处理，建筑行业
按照合同预估工程成本 可以预估
146楼
2023-01-27 07:37:26
全部回复
三十而已：回复钟存老师 怎么进行账务处理呢
2023-01-27 08:01:13
钟存老师：回复三十而已借：主营业务成本 贷：应付账款-预估应付款
2023-01-27 08:20:36
三十而已：回复钟存老师 可以分次冲抵这个预估应付款吗
2023-01-27 08:32:36
钟存老师：回复三十而已根据工程的进度款的单据，一次性冲销
2023-01-27 08:45:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 羞涩的鱼 发表的提问：
老师您好，我在19年暂估了10万成本，20年只来了8万，我如何做会计分录？当时我做的是：借：库存商品贷：应付账款暂估，借：主营业务成本 贷：库存商品，因为跨年我该怎么处理？
一、当时的分录是： 1、借：库存商品100000 贷：应付账款暂估100000 2、借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000 二、现在做的分录是： 1、借：库存商品 -100000 贷：应付账款暂估-100000 2、借：主营业务成本-100000 贷：库存商品 -100000 3、借：库存商品 80000 贷：应付账款暂估80000 4、借：主营业务成本80000 贷：库存商品 80000
147楼
2023-01-27 07:45:00
全部回复
羞涩的鱼：回复江老师 那老师差的二万怎么办？会不会影响20年的成本？汇算清缴如何处理？毕竟跨年了
2023-01-27 08:07:01
江老师：回复羞涩的鱼在2020年做2019年企业所得税汇算清缴时，调减成本2万元，调增应纳税所得额2万元，补交企业所得税1000元
2023-01-27 08:31:36
羞涩的鱼：回复江老师 老师那我会计分录怎么写啊？会不会影响我20年的成本啊？
2023-01-27 09:00:33
江老师：回复羞涩的鱼一、当时的分录是： 1、借：库存商品100000 贷：应付账款暂估100000 2、借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000 二、现在做的分录是： 1、借：库存商品 -100000 贷：应付账款暂估-100000 2、借：主营业务成本-100000 贷：库存商品 -100000 3、借：库存商品 80000 贷：应付账款暂估80000 4、借：主营业务成本100000 贷：以前年度损益调整20000 贷：库存商品 80000 5、借：以前年度损益调整20000 贷：利润分配——未分配利润20000
2023-01-27 09:13:28
羞涩的鱼：回复江老师 老师这样还用改19年年底的的财务报表吗？还有就是我用财务软件里没有以前年度损益，我该加在哪个下面
2023-01-27 09:36:35
江老师：回复羞涩的鱼这个不用改19年的财务报表，就是在今年进行账务处理，另外在做2019年的企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额，补交企业所得税
2023-01-27 09:54:28
羞涩的鱼：回复江老师 老师补交所得税的分录怎么做？
2023-01-27 10:08:23
羞涩的鱼：回复江老师 还有老师如果我暂估的10万不来发票了，怎么处理啊？以后也不来发票了
2023-01-27 10:20:52
江老师：回复羞涩的鱼一、补交企业所得税，做以下的分录 1、补提企业所得税的分录： 借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 2、交企业所得税的分录： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-01-27 10:49:58
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
老师您好 以旧换新销售商品在增值税要求的按新货物同期销售价值确定销售额并不得扣减旧货的金额 所得税则和会计里的收入确认条件一样 销售的商品按销售商品收入条件确认收入 回收的商品作为购进商品处理 那么比如我们公司销售有以旧换新货物 帐务处理中如何体现出正确的增值税呢?
以旧换新时，新商品出售，按正常销售价，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。换回的旧货，借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项（如果开具了收购发票的，否则无此分录），贷；应收账款。
148楼
2023-01-28 05:19:35
全部回复
kj_R6diHAQqMevb：回复老王老师 请问增值税法方面的规定 这个方式销售的 在计算增值税时不能把旧货当做购进来对待 这个如何处理
2023-01-28 05:42:05
老王老师：回复kj_R6diHAQqMevb增值税的规定，没有这样的吧，您在哪里看到的，不能把旧货当购进来对待啊。麻烦给个截图或者网址看看，谢谢。
2023-01-28 06:01:27
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
商会购买的固定资产如何进行账务处理?
你好，直接计入固定资产就可以了
149楼
2023-01-28 05:28:17
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 黄河黄长江长 发表的提问：
请问老师企业发行的定向融资产品收到个人汇款以及到期后向个人还本付息的账务处理会计分录，谢谢
你好！ 借：银行存款 贷：应付债券
150楼
2023-01-28 05:44:18
全部回复
蒋飞老师：回复黄河黄长江长到期后向个人还本付息 借：应付债券 财务费用-利息支出 贷：银行存款
2023-01-28 06:28:07
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