花落闲庭：回复萝卜头 这个是视同销售吧，不用做收入吗，销项税也要交吧

萝卜头：回复花落闲庭为什么要视同销售，你们领来做什么的

花落闲庭：回复萝卜头 就是公司销售的电子产品，别的部门领用

萝卜头：回复花落闲庭正常领用，不视同销售 以下为视同销售情况： 1、将货物交付其他单位或者个人代销。 2、销售代销商品。 3、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外。 4、将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。 5、将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费。 6、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 7、将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者。 8、将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

董磊：回复吴月柳 冲销是借:银行存款 贷:应付账款吗

吴月柳：回复董磊借：库存商品 贷：应付账款~暂估（用红字表示借贷的金额）

董磊：回复吴月柳 暂估借:库存商品 贷应付账款，等收到发票是 借:应付账款 贷:银行存款吗

吴月柳：回复董磊收到发票，借：库存商品 应交税费 贷：应付账款，付款，借：应付账款 贷：银行存款

浓墨飞扬：回复庄老师 谢谢

庄老师：回复浓墨飞扬应该的。给个好评！

°C：回复朴老师 写了报废申请单，由于品质不良导致的。需不需要通过待处理财产处置损益，再转到营业外支出了？

朴老师：回复°C嗯，可以的，也可以直接转

李老师：回复爱笑的流沙补完年报后，写报告去工商

释然：回复邹老师 因为不可能是一笔一笔地清

邹老师：回复释然你好，那就发生什么业务就做什么分录 比如销售就做销售分录，收款就做收款分录 应收账款期末余额就是应收未收回的款项

释然：回复邹老师 那如何进行对账

邹老师：回复释然你好，先核对余额，看是否一致，一致说明问题 如果不一致，然后查明原因，看是什么原因造成的，然后做相应调整，使得双方数据一致

日月虞厦：回复朴老师 还没好吗？

朴老师：回复日月虞厦借：库存商品 贷：主营业务成本 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应收账款（银行存款） 商品马上到期了：借：待处理财产损益 贷：库存商品 换出的货物按正常业务处理

日月虞厦：回复朴老师 马上税费改成13了，当时开的是16，销项红字怎么开呢？

朴老师：回复日月虞厦你可以备案一下，还是开16个点的

郭老师：回复爱美丽红冲的收入红冲结转的成本，借库存商品借主营业务成本负数

郭老师：回复爱美丽你可以往后看一下，是不是在后面月末结转的。

我是一个小包子：回复佟老师 就是这个业务的账务处理

佟老师：回复我是一个小包子借库存商品 进项税额 贷预付账款 应付账款

我是一个小包子：回复佟老师 答案是这样的哦  直接全部计入预付账款

佟老师：回复我是一个小包子那就是他不用应付账款 只用预付账款反映

我是一个小包子：回复佟老师 也是可以计入应付账款的哈  老师

佟老师：回复我是一个小包子是的，我觉得做到预付贷方其实是违背这个科目定义的

我是一个小包子：回复佟老师 好哒  谢谢老师

佟老师：回复我是一个小包子不客气祝您学习愉快！