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交税的滞纳金会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
1楼
2023-01-11 12:38:42
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问这月补交18年1月份的个税及滞纳金的会计分录，滞纳金公司承担？
借：应交税费~应交个税 营业外支出~税收滞纳金 贷！银行存款
2楼
2023-01-11 13:39:36
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米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？
2023-01-11 14:18:06
暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替
2023-01-11 14:34:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
3楼
2023-01-11 14:56:54
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邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-01-11 15:12:13
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-01-11 15:29:28
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-01-11 15:59:06
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 李文良 发表的提问：
补交社保的滞纳金会计分录怎么写？
借:营业外支出-滞纳金部分 贷:银行存款
4楼
2023-01-11 16:11:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
5楼
2023-01-11 17:17:52
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-01-11 17:33:08
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-01-11 17:53:23
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-01-11 18:18:47
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-01-11 18:37:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 老曹 发表的提问：
交印花税有滞纳金怎么做分录，滞纳金不会做提的和缴的了
你好 借；税金及附加——印花税 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款 滞纳金不需要计提，直接计入营业外支出
6楼
2023-01-11 18:28:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
7楼
2023-01-11 19:47:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
8楼
2023-01-11 21:00:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好，房产税上年有做计提分录吗？ 
9楼
2023-01-11 22:26:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
交了滞纳金了该怎么做会计分录（个人生产经营所得税）忘记缴费缴纳滞纳金。
借，营业外支出，贷，银行存款
10楼
2023-01-11 23:41:23
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♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢
2023-01-12 00:08:59
辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好
2023-01-12 00:33:36
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
11楼
2023-01-12 00:37:38
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gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-01-12 01:02:35
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-01-12 01:29:19
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-01-12 01:44:34
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-01-12 01:57:21
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 爱群 发表的提问：
补交2015-2017年的房产税及滞纳金，会计分录要怎么做？
你好！借：以前年度损益调整-2015 房产税 2015 滞纳金 2016 房产税 2016 滞纳金 201 7房产税 2017 滞纳金 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
12楼
2023-01-12 01:56:33
全部回复
爱群：回复陈静老师 老师，2017年的不用通过利润分配了吧
2023-01-12 02:21:01
陈静老师：回复爱群是的，你好。你的理解正确。
2023-01-12 02:34:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2017年补交2016年的印花税，产生了滞纳金。缴纳时的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
13楼
2023-01-12 03:12:40
全部回复
牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？
2023-01-12 03:43:28
吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-12 04:12:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
14楼
2023-01-12 04:17:46
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-01-12 04:30:53
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-01-12 04:49:27
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-01-12 05:12:25
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-01-12 05:27:48
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-01-12 05:52:44
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-01-12 06:09:32
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-01-12 06:39:11
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-01-12 07:07:03
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-01-12 07:31:59
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 07:48:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凡 发表的提问：
去年个体户，今年补交去年的个税及滞纳金，今年升级一般纳税人，补交去年个税款及滞纳金的会计分录怎么做
您好，借营业外支出，贷银行存款，借未分配利润，贷应付股利，借应付股利，贷应交税费应交个人所得税
15楼
2023-01-12 05:46:00
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