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结转本年利润的方法及会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大气的缘分 发表的提问：
计算并结转本的所得税。(本年利润12月初余额为贷方6228200元)的会计分录及金额
您好 请问所得税税率多少 本年利润12月期末数多少
16楼
2022-11-25 08:31:01
全部回复
大气的缘分：回复bamboo老师 还有一个销售费用1200
2022-11-25 08:57:04
bamboo老师：回复大气的缘分企业所得税税率呢
2022-11-25 09:21:02
大气的缘分：回复bamboo老师 这个的话没有写啊
2022-11-25 09:46:08
大气的缘分：回复bamboo老师 我也不知道是多少
2022-11-25 10:12:33
bamboo老师：回复大气的缘分题干一共就这么多内容？那我按25%计算？
2022-11-25 10:39:14
大气的缘分：回复bamboo老师 没问题的
2022-11-25 10:59:23
大气的缘分：回复bamboo老师 一般都是25%不过它没有说我也不知道
2022-11-25 11:18:03
大气的缘分：回复bamboo老师 是的就这么多内容
2022-11-25 11:39:16
bamboo老师：回复大气的缘分12月利润金额232000+12400-136000-8400-2400+6000-600-1600-39700-1500-1200=59000 期初贷方6228200 本年利润期末余额6228200+59000=6287200 企业所得税6287200*0.25=1571800
2022-11-25 11:52:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
年末的会计处理是不是就是比月末，多了个将本年利润结转到利润分配--未分配利润呀？
是的，年末要将本年利润结转到利润分配--未分配利润
17楼
2022-11-25 09:52:59
全部回复
把梦想变成现实：回复辜老师 目前本年利润借方余额，是表示亏损，那就直接借：利润分配――未分配利润 贷：本年利润 就可以了吧？
2022-11-25 10:05:18
辜老师：回复把梦想变成现实是的，是这样结转的
2022-11-25 10:15:18
把梦想变成现实：回复辜老师 感谢老师耐心解答
2022-11-25 10:32:46
辜老师：回复把梦想变成现实好的，客气，帮到你就好
2022-11-25 10:43:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月底结转利润做会计分录，为什么期间费用结转的借方为本年利润？
发生时 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 结转 借；本年利润 贷；管理费用等科目
18楼
2022-11-25 10:46:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Water- 发表的提问：
结转本年利润，本年利润在借方或者贷方有什么区别吗
1、如余额在贷方,则借本年利润,贷利润分配-未分配利润. 2、如余额在借方(亏损),则借利润分配-未分配利润,贷本年利润.
19楼
2022-11-25 11:42:09
全部回复
Water-：回复meizi老师 16.17题有什么区别吗
2022-11-25 11:56:16
meizi老师：回复Water-你好 上面是让你结转成本费用科目到本年利润 。下面的是要求你结转收入和营业外收入科目到本年利润
2022-11-25 12:08:38
Water-：回复meizi老师 本年利润的位置有变动吗，是借方还是贷方呢，谢谢老师
2022-11-25 12:36:43
meizi老师：回复Water-你好 会影响。 要根据 16-17的结转到本年利润的 借贷金额抵减后 余额转未分配利润去的
2022-11-25 13:04:44
Water-：回复meizi老师 好的。谢谢老师，受益匪浅
2022-11-25 13:18:56
meizi老师：回复Water-没事的 希望能帮到你 加油
2022-11-25 13:47:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，本年利润在贷方表示增加，那么结转本年利润在借方是正数，代表什么意思
您好 在借方表示把本年利润结转到利润分配去了
20楼
2022-11-25 12:43:59
全部回复
张文华：回复bamboo老师 就代表这个月有利润了？
2022-11-25 12:59:49
bamboo老师：回复张文华是的 代表这个月有利润
2022-11-25 13:18:16
张文华：回复bamboo老师 未分配利润呢？资产负债中期末余额是正数
2022-11-25 13:32:14
bamboo老师：回复张文华是代表单位从建立到现在的盈利金额
2022-11-25 13:46:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ EVER 发表的提问：
年末结转本年利润，是用整年的本年利润的借方与贷方的差额来结转么？
是的 按本年利润最终余额来结转到利润分配未分配利润
21楼
2022-11-27 11:31:59
全部回复
EVER：回复李老师 若12月份的应交增值税是2000，但是前期金税盘可以抵免的金额为820，请问抵免的分录是在1月份的时候做么？
2022-11-27 12:01:35
李老师：回复EVER是的。您好，您有其他问题可以另外起问题提问哦
2022-11-27 12:23:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 优柔 发表的提问：
老师年末结转本年利润时，本年利润在借方时就结转为贷方，在贷方的话就结转为借方是吗
你好 是的钱是这样结转的
22楼
2022-11-27 11:56:41
全部回复
优柔：回复答疑苏老师 未分配利润在借方说明公司亏损，在贷方则是利润是
2022-11-27 12:17:07
优柔：回复答疑苏老师 吗
2022-11-27 12:32:25
答疑苏老师：回复优柔你好 是的 借方表示亏损 贷方表示盈利
2022-11-27 12:56:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
老师，请问结转本年利润，转走要从借方还是贷方转走呀？
你好 要看本年利润余额在哪个方向
23楼
2022-11-27 12:17:36
全部回复
,,,,,,,,,,,,：回复佟老师 老师，这是12月底的数据。
2022-11-27 12:41:51
,,,,,,,,,,,,：回复佟老师 老师，点开看本年利润是正数的。是要从哪边转出？
2022-11-27 13:11:48
,,,,,,,,,,,,：回复佟老师 ？？？
2022-11-27 13:30:09
,,,,,,,,,,,,：回复佟老师 老师，在吗？
2022-11-27 13:53:18
佟老师：回复,,,,,,,,,,,,你这个是借方发生额，要从贷方结转出去
2022-11-27 14:17:00
,,,,,,,,,,,,：回复佟老师 老师，请问这样对吗？
2022-11-27 14:33:46
佟老师：回复,,,,,,,,,,,,是的，分录处理正确
2022-11-27 14:46:29
,,,,,,,,,,,,：回复佟老师 老师，请问为什么到了2019年结转时本年利润金额出现的数据是这个？请问是盈利了还是无损了？
2022-11-27 15:11:33
佟老师：回复,,,,,,,,,,,,你这个是借方余额负数吗？
2022-11-27 15:33:49
,,,,,,,,,,,,：回复佟老师 是的，老师。
2022-11-27 15:58:21
佟老师：回复,,,,,,,,,,,,那也就是贷方余额 借利润分配 贷本年利润（负数）
2022-11-27 16:21:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风中的店员 发表的提问：
每月的结转本年利润，是写在借方还是贷方，
你好 从反方向转出就对 
24楼
2022-11-27 12:44:18
全部回复
风中的店员：回复玲老师 我没明白，
2022-11-27 13:09:08
玲老师：回复风中的店员借本年利润 贷未分配利润 亏损做相反分录  
2022-11-27 13:32:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
如何结转本年利润，本年利在借方
你你好！借利润分配-未分配利润 贷本年利润
25楼
2022-11-27 12:59:59
全部回复
平安是福：回复宋生老师 未分配利润借方650079.94本年利润1727079.47
2022-11-27 13:30:39
宋生老师：回复平安是福您好！不明白你的意思
2022-11-27 13:52:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 水中月 发表的提问：
老师，12月要结转本年利润，本年利润在借方，为啥结转时，借本年利润红色数字？
你好，理论上我们应是从本年利润贷方转入利润分配——未分配利润借方，但如果是软件记账，它默认本年利润就是贷方增加，借方减少，所以本年利润转出时就应是在借方，因此如果本年利润是借方余额，在通过借方转出时就是借方红字（负数）
26楼
2022-11-28 11:06:24
全部回复
水中月：回复立红老师 老师，我是软件按贷：本年利润，没有做成借红字本年利润，有影响吗？
2022-11-28 11:21:25
立红老师：回复水中月你好，如果您的软件能取数，是没有影响的，因为正常我们也是从贷方转出的
2022-11-28 11:36:54
水中月：回复立红老师 谢谢老师
2022-11-28 11:48:49
立红老师：回复水中月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-28 11:59:07
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师：年末要做哪些会计处理？比如要把本年利润结转到未分配利润科目吗
嗯，如果是盈利，还需计提盈余公积和应付股利
27楼
2022-11-28 11:35:51
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ Hughes张无畏 发表的提问：
24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）
你好，稍等我做了发给你
28楼
2022-11-28 11:44:58
全部回复
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，组 将安装完毕的设备交付费用。（购入设备增值税税率13%,运输安装服务增值税税率9%,均为不含税价格。）。
2022-11-28 12:01:17
Hughes张无畏：回复暖暖老师 还有我的前面的答案
2022-11-28 12:15:47
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19题是不会的
2022-11-28 12:45:08
暖暖老师：回复Hughes张无畏19.借在建工程29200 应交税费进项税额28000*13%+1200*9% 贷银行存款
2022-11-28 13:06:06
暖暖老师：回复Hughes张无畏借在建工程1500 贷银行存款1500
2022-11-28 13:22:32
暖暖老师：回复Hughes张无畏借固定资产30700贷在建工程30700
2022-11-28 13:52:12
Hughes张无畏：回复暖暖老师 24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）写好了吗？
2022-11-28 14:18:23
暖暖老师：回复Hughes张无畏这俩需要前边的会计分录
2022-11-28 14:40:22
暖暖老师：回复Hughes张无畏24.借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷本年利润
2022-11-28 15:08:58
暖暖老师：回复Hughes张无畏借本年利润 贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 营业外支出
2022-11-28 15:36:27
Hughes张无畏：回复暖暖老师 发给你了，就是上边的那个
2022-11-28 16:03:45
暖暖老师：回复Hughes张无畏你按照这个方法计算就可以的
2022-11-28 16:20:47
Hughes张无畏：回复暖暖老师 没有应交税费，和生产成本，是吗？
2022-11-28 16:32:14
Hughes张无畏：回复暖暖老师 帮我把管理费用的列出来
2022-11-28 16:43:31
暖暖老师：回复Hughes张无畏没有应交税费和生产成本
2022-11-28 16:54:19
暖暖老师：回复Hughes张无畏管理费用就是你的会计分录里所有管理费用的数字合计
2022-11-28 17:05:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
结转本年利润帐务处理
你好！一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
29楼
2022-11-29 11:12:11
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣 发表的提问：
考试月末结转税金及附加，借方本年利润，贷方，税金及附加对还是借本年利润，借方负数本年利润哪种方式是正确的。
你好，考试分录 借：本年利润 贷：税金及附加 考试不能用负数
30楼
2022-11-29 11:24:30
全部回复
欣：回复立红老师 老师那实际工作借方负数可以吗？
2022-11-29 11:40:23
立红老师：回复欣你好，实际工作可以的。
2022-11-29 11:55:56
欣：回复立红老师 好的老师
2022-11-29 12:24:52
立红老师：回复欣祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-11-29 12:36:10
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