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会计电算化中利润分配科目核算
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
所得税多计提或少计提可以直接用未分配利润核算吗？以前年度损溢科目现在资产负债表和利润表都没有这个课目了
所得税是按发生数计算出来的，不能够计提的，以前年度科目是个过渡科目，必需在本期结转平，所不会在表内反映
151楼
2023-01-28 05:42:36
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 风趣的诺言 发表的提问：
调整以前年度多计提的累计折旧转入未分配利润中，汇算后实际缴纳的所得税款调整后未分配利润科目有借方余额，有影响吗？
未分配利润科目有借方余额，表示亏损，没有影响
152楼
2023-01-28 05:55:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，请问资产负债表里的未分配利润为什么等于科目余额表中本年利润加上利润分配的二级科目未分配利润呢？
同学你好，因为科目余额里的本年利润，年底也要结转成本利润分配-未分配利润科目里，为简化起见，资产负债表里的未分配利润，就等于科目余额表中本年利润加上利润分配的二级科目未分配利润了。
153楼
2023-01-28 06:14:59
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333882：回复王雁鸣老师 老师 利润分配未分配利润是通过本年利润里减去提取的法定公积金、盈余公积金后的净额吗？
2023-01-28 06:41:09
333882：回复王雁鸣老师 如果是的话，本年利润的余额应该是利润分配里的未分配利润啊
2023-01-28 07:10:42
333882：回复王雁鸣老师 老师还在吗？？？
2023-01-28 07:26:34
王雁鸣老师：回复333882同学你好，是的，你理解正确。
2023-01-28 07:45:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好运连连 发表的提问：
会计电算化。科目编码级次是什么意思
你好，就是一个科目 的长度，级次 比如4-2-2-2-2 就是第一个一级科目长度是4个代码，二级三级，四级，五级是2个长度
154楼
2023-01-29 05:42:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ w我的小象腿 发表的提问：
讲下利润分配科目和未分配利润科目
您好，利润分配是一级科目，未分配利润是利润分配的一个二级科目。
155楼
2023-01-29 05:56:25
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w我的小象腿：回复王雁鸣老师 @王老师:利润分配每月都要结转吗
2023-01-29 06:16:23
王雁鸣老师：回复w我的小象腿您好，不是的，损益类科目每月都要结转的，本年利润年底一次性结转到利润分配科目的。
2023-01-29 06:28:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 恶魔在身边 发表的提问：
老师，为什么资产负债表中的为分配利润项目是本年利润和未分配利润的合计呢？本年利润科目年底不是都转未分配利润里面了吗
你好，是的 这个是报表填写决定的 转入也不影响未分配利润的填报
156楼
2023-01-29 06:14:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ ykD 发表的提问：
公司核算利润时未折旧，未分配利润也未计提，这部份未分配利润可转为实收资本？
你好，需要补折旧 税收利润可以转
157楼
2023-01-30 05:34:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 中国人寿陆建平 发表的提问：
电算化软件操作中核算项目设定好了，为什么会没有使用权限呀？
人员权限设置问题。每一个使用账户都可以设置权限。
158楼
2023-01-30 05:53:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 唠叨的柚子 发表的提问：
农产品在会计核算中应属于哪类核算科目
你好 用到哪里的呢 
159楼
2023-01-30 06:11:59
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翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
经股东大会批准，企业对外宣告分配现金股利时，应借记“利润分配——应付现金股利”科目，贷记“应付股利”科目；但是对外宣告发放股票股利时，则不需要通过“应付股利”科目核算。应该不做账，在实际分派时借:利润分配-转为股本的股利 贷:股本对吗
您好！您这个是标准处理方式
160楼
2023-01-31 05:02:31
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ ?Y~P? 发表的提问：
非年末资产负债表中的未分配利润的金额是由“本年利润”及“利润分配”科目的余额合计填入；年末，由于“本年利润”已转入“利润分配”，所以年末资产负债表的未分配利润的金额等于“利润分配”科目的余额。
你好: 是的，利润表在年中，是在本年利润中。
161楼
2023-01-31 05:27:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ why 发表的提问：
企业给股东分配利润时，怎么做会计分录。利润分配科目在借方说明什么？
说明未分配的利润数据在减少 分录是： 借：利润分配——分配股利 贷：应付股权
162楼
2023-01-31 05:33:30
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 学徒 发表的提问：
在利润表中的未分配利润，计算公式还是那个年初未分配利润+本年度净利润嘛？
是的，是资产负债表的未分配利润， 资产负债表未分配利润期末=未分配利润期初+本年净利润
163楼
2023-01-31 05:44:24
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学徒：回复答疑郭老师 如果是的话，那这个公式的年初未分配利润是从哪儿来的啊？
2023-01-31 06:14:36
答疑郭老师：回复学徒看上年12月末余额
2023-01-31 06:42:34
学徒：回复答疑郭老师 我现在只有这一年的科目余额表，那这个年初未分配利润是本年利润期初余额+利润分配期初余额的和，是这样吗？
2023-01-31 07:02:49
答疑郭老师：回复学徒年初未分配利润=年末未分配利润-本年净利润
2023-01-31 07:15:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
接的人家账，18年账和汇算清缴报的不一致，怎么办？未分配利润科目怎么调整？
你好，同学。 差额是什么原因导致的
164楼
2023-01-31 06:09:00
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高挑的镜子：回复陈诗晗老师 管理费用金额不一样
2023-01-31 06:53:30
陈诗晗老师：回复高挑的镜子原因，原因是什么导致。
2023-01-31 07:05:04
高挑的镜子：回复陈诗晗老师 18年的了，不知道
2023-01-31 07:27:48
陈诗晗老师：回复高挑的镜子你这18年的汇算不一致， 你这是按你交的所得税的差额调整 借 未分配利润 贷 应交所得税处理
2023-01-31 07:42:08
高挑的镜子：回复陈诗晗老师 利润表是负的，汇算清缴报的亏损更多
2023-01-31 07:53:46
陈诗晗老师：回复高挑的镜子那就不交了，你就不调整了，分录不调整，申报正常调整
2023-01-31 08:17:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无心的飞机 发表的提问：
我们公司12年注册，19年开始运营，19年之前的费用是通过以前年度损益调整科目和利润分配～未分配利润核算的，今年发现以上科目金额多计，该怎么做账务处理
你好，同学。 多计，那你现在用相反分录冲销多计部分处理
165楼
2023-02-01 05:25:49
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