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会计电算化中利润分配科目核算
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 小小小晓 发表的提问：
企业分配的股票股利通过什么科目核算？
借：利润分配——未分配利润 贷：股本
121楼
2023-01-06 06:35:13
全部回复
小小小晓：回复舟舟老师 贷：股本？全称吗？
2023-01-06 06:47:32
舟舟老师：回复小小小晓对的，相当于有限责任公司的实收资本
2023-01-06 07:11:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仄仄 发表的提问：
U8软件中要增加未分配利润这个科目怎么增加？目前只有本年利润和利润分配这两个科目
选中一级科目点增加即可
122楼
2023-01-06 06:56:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨雨 发表的提问：
因为会算清缴。用了利润分配-未分配利润科目，现在资产负债表与利润表的勾稽关系就对不上了，有影响吗
这个差异是正常的，没有问题的了
123楼
2023-01-08 08:39:11
全部回复
雨雨：回复袁老师 那我可以不去修改期初数吧。 我是k可以不用调整期初数嘛，这样上传税务财务报表不影响嘛
2023-01-08 09:06:58
袁老师：回复雨雨可以的，这个不用的，可以不一致的
2023-01-08 09:30:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 杨三岁 发表的提问：
资产负债表中的未分配利润就是科目余额表中未分配利润吗
本年利润没有余额的是的
124楼
2023-01-08 09:02:06
全部回复
杨三岁：回复郭老师 科目余额表中还有哦，是借方余额
2023-01-08 09:17:37
郭老师：回复杨三岁那就需要加上或者减去
2023-01-08 09:46:20
杨三岁：回复郭老师 没懂意思，在资产负债表中的未分配利润和科目余额表中的本年利润和未分配利润有什么区别，报表中取数是取哪个数
2023-01-08 10:12:53
杨三岁：回复郭老师 资产负债表日没有结转本年利润到利润分配中去
2023-01-08 10:34:50
郭老师：回复杨三岁本年利润就是利润表的净利润 未分配利润期末减期初等于利润表净利润
2023-01-08 10:54:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Smile  发表的提问：
利润分配是一级科目吗？利润分配——未分配利润又是几级科目？
利润分配是一级科目，未分配利润是二级科目
125楼
2023-01-08 09:08:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可莱儿 发表的提问：
老师，请问，题目中我画圈的会计科目留存收益，是不是应该写成盈余公积和利润分配-未分配利润，留存收益也是会计科目吗？这是今年CPA会计第100页的例题
你好！ 印刷有误了
126楼
2023-01-09 05:23:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 夏 发表的提问：
企业分配股票股利应通过哪个科目核算？
分配股票股利是不用账务处理的
127楼
2023-01-09 05:46:21
全部回复
夏：回复辜老师 不用管，会计不做账？
2023-01-09 05:57:21
辜老师：回复夏是的，会计不用做账
2023-01-09 06:07:37
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 会计大霸王 发表的提问：
独立核算的分公司有盈利，要怎么实行利润分配呢？
应合并到总公司，由总公司进行利润分配
128楼
2023-01-09 06:04:44
全部回复
会计大霸王：回复文文老师 分公司独立核算，独立缴纳税收，也需要合并到总公司分配吗
2023-01-09 06:26:22
文文老师：回复会计大霸王是的，也需要合并到总公司分配
2023-01-09 06:52:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 惠紫 发表的提问：
请问审计给了调账分录，我的会计科目设置里面没有“年初未分配利润”这个科目，是要新增加一个吗，加在哪里
你好，年初的未分配利是指——利润分配——未分配利润科目
129楼
2023-01-09 06:23:58
全部回复
惠紫：回复立红老师 意思是我不用加“年初未分配利润”这个科目是吗 直接用“未分配利润科目”这个二级科目？
2023-01-09 06:53:21
立红老师：回复惠紫你好，是的，是这样的。
2023-01-09 07:12:49
惠紫：回复立红老师 那还请问老师一下，截图的那个是审计让我调整2018年的账，我现在在2020年4月（当前月份）新增调整分录就可以了是吧
2023-01-09 07:36:26
立红老师：回复惠紫你好，是的，是这样的。
2023-01-09 07:53:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 秀 发表的提问：
去年未提的折旧，不应补提在本年利润科目中吧，在利润分配-未分配利润中
去年未提的折旧，补提，用以前年度损益调整科目处理，就是我写的分录
130楼
2023-01-09 06:51:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，如果去年会计科目错了，是不是这个月做账只要调整科目就好了呀？不需要再做未分配利润分录了是吗？
不涉及损益科目话，不需要做未分配利润输入
131楼
2023-01-10 06:28:47
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Cherry小周：回复maize老师 我把去年的管理费用科目调整为正确的主营业务成本科目了，借：主营业务成本，贷：管理费用
2023-01-10 06:58:21
maize老师：回复Cherry小周借以前年度损益调整-主营业务成本，贷：以前年度损益调整-管理费用
2023-01-10 07:21:15
Cherry小周：回复maize老师 我这是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目怎么办呀？
2023-01-10 07:41:11
maize老师：回复Cherry小周未分配利润 -主营业务成本贷未分配利润 -管理费用
2023-01-10 08:06:16
Cherry小周：回复maize老师 老师，我是直接做一笔：借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 还是做两笔：借：主营业务成本，贷：管理费用，借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用啊？ 还有就是我未分配利润科目用过，添加不了下级科目
2023-01-10 08:22:07
maize老师：回复Cherry小周借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 做这个就可以，那这个就直接做借：未分配利润，贷：未分配利润
2023-01-10 08:39:46
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户mdrkex 发表的提问：
某企业12月份已将本年利润结转至未分配利润，如何利用公式计算该企业全年净利润以及12月份净利润？已知本年利润科目编码为4103，未分配利润科目编码为410404
同学你好，利用公式，=QM（4103，月，年，）%2BQM（410404，月，年，）-QC(410404,全年,,,年,,),来计算该企业的全年净利润，利用公式，=QM（4103，月，年，）%2BQM（410404，月，年，）QM（4103，月-1，年，）%2BQM（410404，月-1，年，），来计算12月净利润。
132楼
2023-01-10 06:36:43
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小微企业小微企业现在用小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整的科目？汇算清缴后调账是直接入“利润分配-未分配利润”科目吗？
汇算清缴后调账是直接入“利润分配-未分配利润”科目
133楼
2023-01-10 06:50:59
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 北方木棉 发表的提问：
老师们 我想学习下特殊性税务重组的知识，请问是哪个科目的哪个章节相关啊？求推荐 已经学了中级的长投 那个是会计核算知识 想问问税务相关的知识 非常感谢
你好，税务师的税法二，第一章第六节有相关内容
134楼
2023-01-11 05:35:26
全部回复
北方木棉：回复宋艳萍老师 好的 谢谢老师
2023-01-11 05:59:08
宋艳萍老师：回复北方木棉不客气，祝学习顺利
2023-01-11 06:17:25
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
利润分配科目下有好多个二级科目，为什么老师写的年末未分配利润等于利润分配科目的余额？年中因为没有进行分配和提取公积金,所以未分利润等于本年利润和利润分配的的余额吗？
你好，本年利润都要结转到利润分配-未分配利润中，如果 没有分配和提取盈余公积金！ 期末未分配利润=未结转的本年利润和未分配利润，你的理解正确的！
135楼
2023-01-11 05:42:30
全部回复
微信用户：回复潘潘老师 老师的课件是不是写的不对？应该是把利润分配改成利润分配-未分配利润
2023-01-11 06:01:06
潘潘老师：回复微信用户期末的利润应该是利润分配-未分配利润，课件是对的，后面有一条已注明！
2023-01-11 06:21:20
微信用户：回复潘潘老师 年中未分配利润包括本年利润我理解,老师的课件还写的包括利润分配科目的余额我不理解,我认为应该包括利润分配科目中的未分配利润的余额
2023-01-11 06:35:26
微信用户：回复潘潘老师 年末未分配利润我认为应该等于年末利润分配未分配利润
2023-01-11 06:58:31
微信用户：回复潘潘老师 而不是等于利润分配科目的余额
2023-01-11 07:24:30
潘潘老师：回复微信用户同上:期末的利润应该是利润分配-未分配利润 你理解是正确的！
2023-01-11 07:41:51
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