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会计分期是记账基准产生的前提
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶尔注定 发表的提问：
多计提的坏账准备如果在年末冲销，因多计提的坏账准备而产生的资产减值损失也就冲销了，那么就不用进本年利润了，如果多计提的坏账准备结转到下一年，上一年应计提坏账准备产生的资产减值损失就多了，期末进本年利润，利润就减少的多了。两种情况，结转的会少记利润，而冲销坏账准备的就不会少记利润了，我理解的对吗
您好，您理解的不对，因多计提的坏账准备，而产生的资产减值损失也就冲销了，也需要进本年利润的。
16楼
2022-11-25 08:54:35
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偶尔注定：回复王雁鸣老师 老师，能详细点吗，多计提的坏账准备是冲销，还是结转呢，你的意思是冲销坏账准备的同时冲销的资产减值损失也要进本年利润吗，但是冲销资产减值损失账户不就平了吗，怎么结转到本年利润呢
2022-11-25 09:44:24
王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，一般情况下，资产减值损失是没有年初余额的，而坏账准备是有年初余额的。而每年计提坏账准备时是根据年末的应收账款余额计提的。如果本年应收账款余额小于上年的应收账款余额，就要把上年末坏账准备余额冲回一部分。那么本年底计提坏账准备冲减时，借：坏账准备，贷：资产减值损失。本年的资产减值损失余额也要转入本年利润啊。
2022-11-25 10:12:20
偶尔注定：回复王雁鸣老师 如果本年应收账款余额小于上年的应收账款余额，为什么要把上年末坏账准备余额冲回一部分，这样本年的资产减值损失也跟着减少了，本年资产减值损失余额是借方减贷方剩的吗
2022-11-25 10:37:30
王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，本年应收账款余额小于上年的应收账款余额，那坏账准备计提的就要减少了，所以要把上年末坏账准备余额冲回一部分。这样本年的资产减值损失也跟着减少了，本年资产减值损失余额是借方减贷方剩的。
2022-11-25 10:57:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柒远? 发表的提问：
在下列各项中，属于会计核算基本前提的有（ ）。 会计主体 持续经营 会计分期 权责发生制 货币计量
会计核算的基本前提也就是会计的基本假设： 1.货币计量； 2.持续经营； 3.会计主体； 4.会计分期
17楼
2022-11-25 10:21:04
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柒远?：回复张艳老师 下列各账户中，期末余额应列示在资产负债表“存货”项目中的有（ ）。 原材料 生产成本 在途物资 库存商品 在建工程
2022-11-25 10:46:08
张艳老师：回复柒远?期末应当列入资产负债表“存货”项目的有“材料采购”(在途物资)、“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“周转材料”、“委托加工物资”、“材料成本差异”、“发出商品”等 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2022-11-25 10:56:16
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
老师好，连续进行内部应收账款抵销时，其以前期间计提的坏账准备抵销时分录为：借记“应收账款——坏账准备”项目，贷记“资产减值损失”项目 这是错的还是对的？
您好，如果是连续进行内部应收账款抵消，第二年应该借记“应收账款——坏账准备”项目，贷记“年初未分配利润”。
18楼
2022-11-25 11:46:57
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 平安快乐 发表的提问：
发生坏账，但前期未计提坏账准备。按照最新处理是计入：管理费用 还是 资产减值损失
实际发生损益时 借：管理费用 贷：应收账款
19楼
2022-11-25 13:15:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 平安快乐 发表的提问：
发生坏账，但前期未计提坏账准备。按照最新处理是计入：管理费用 还是 资产减值损失
不是的呀，计入资产减值损失，而不是放到管理费用啊。
20楼
2022-11-25 14:06:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额，的分录是什么？
借：管理费用——计提坏账准备 贷：坏账准备
21楼
2022-11-27 12:35:19
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小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 温馨 发表的提问：
应收账款应计提的坏账准备，会计制度、会计准则记账使用的会计科目一样吗？如果不一样，那分别是记账到哪个会计科目？
你好同学，计提的坏账计入信用减值损失。
22楼
2022-11-27 12:51:22
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提坏账准备应做的会计分录是？ 坏账准备增加应记借方还是贷方呀？
借资产减值损失 贷坏账准备
23楼
2022-11-27 13:09:59
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 发夹 发表的提问：
下列各种情况，进行会计处理时，应记入"坏账准备"科目贷方的有（ ） A.企业经过分析首次按"应收账款"账户期末余额计算提取坏账准备 B.收回过去已确认并转销的坏账 C.期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额 D.发生坏账 老师，A选项不明白
提取坏账准备的时候，借信用减值损失 贷 坏账准备
24楼
2022-11-28 11:14:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 在 发表的提问：
生产车间固定资产计提折旧的时候，应计入制造费用，但是在看小企业会计准则的时候有时候会计分录做的又是记到生产成本，不是应该先记制造费用然后再结转生产成本吗？
你好，一般是先计入制造费用，根据一定的标准分配计入生产成本
25楼
2022-11-28 11:33:56
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的星星 发表的提问：
付款时记的，记完了，问的是后来要入固定资产账时，准备计提折旧前要做哪些分录凭证？
借：管理费用——折旧费 借：销售费用——折旧费 借：制造费用——折旧费 贷：累计折旧
26楼
2022-11-28 11:41:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 稳重的网络 发表的提问：
期末坏账准备账户余额在贷方，且大于计提前坏账准备金额 公式当期应计提坏账准备=坏账准备期末应有余额-坏账准备贷方余额 我理解“计提前坏账准备金额”的意思应该是坏账准备期末应有余额，如果贷方余额大于计提前坏账准备金额应该多提了坏账准备应该要转回多提的 借：坏账准备贷：资产减值损失
你好！ 比如：期末坏账准备账户余额在贷方10，且大于计提前坏账准备金额1 公式当期应计提坏账准备9=坏账准备期末应有余额10-坏账准备贷方余额1
27楼
2022-11-28 11:54:58
全部回复
蒋飞老师：回复稳重的网络借信用减值损失9 贷坏账准备9
2022-11-28 12:14:57
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 爱撒娇的悟空 发表的提问：
金蝶标准版 固定资产上期已经计提完了并审核过账了，本期计提时显示本期固定资产不需要计提折旧没有生成记账凭证，结账时显示固定资产需要计提折旧
您好，你的固定资产模块上月计提折旧后要结账。
28楼
2022-11-29 10:42:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小公司，之前没有记提过坏账准备，现在发生坏账，怎么做分路？？还要补提坏账准备吗？
您好！可以用直接转销法 直接转销法，是指在实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，列作当期管理费用的方法。 　　确认坏账时： 　　借：管理费用——坏账损失 　　贷：应收账款——××公司
29楼
2022-11-29 10:58:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 风信子 发表的提问：
确认收不回来的应收账款，怎么做会计处理分录？前期没有计提坏账准备
借资产减值损失贷坏账准备借坏账准备贷应收账款
30楼
2022-11-29 11:10:02
全部回复
风信子：回复郭老师 直接最后一步可以吗？还是必须要这两步分录？谢谢！
2022-11-29 11:23:32
风信子：回复郭老师 我用的工程施工企业制度
2022-11-29 11:44:57
郭老师：回复风信子你看你有资产减值损失科目不，没有的直接借营业外支出贷应收账款
2022-11-29 12:08:00
风信子：回复郭老师 没有资产减值损失科目
2022-11-29 12:31:45
风信子：回复郭老师 应收账款已经挂了三年了
2022-11-29 12:59:51
郭老师：回复风信子按我后面的这个分录
2022-11-29 13:16:44
风信子：回复郭老师 挂超过三年以上吗？含三年吗？比如16年三月发生的应收账款，现在算三年吗？谢谢老师！
2022-11-29 13:31:42
郭老师：回复风信子按你实际收不回来的做就可以，要是以后能收回来可以不做
2022-11-29 13:50:22
风信子：回复郭老师 按照整年算还不够三年，能不能直接确认？
2022-11-29 14:04:46
郭老师：回复风信子你要确定收不回来直接确认
2022-11-29 14:32:40
风信子：回复郭老师 老师在吗？
2022-11-29 15:01:44
郭老师：回复风信子在，一直在
2022-11-29 15:20:55
风信子：回复郭老师 你看你有资产减值损失科目不，没有的直接借营业外支出贷应收账款，按照你说的计入营业外支出是吗？
2022-11-29 15:44:13
风信子：回复郭老师 百度说计入管理费用，纠结不知道应该计入管理费用还是营业外支出
2022-11-29 16:02:36
郭老师：回复风信子营业外支出
2022-11-29 16:31:46
风信子：回复郭老师 好的，谢谢老师！！！
2022-11-29 16:55:20
郭老师：回复风信子不用客气的
2022-11-29 17:25:17
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