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会计分期是记账基准产生的前提
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师，你好，我想问下为什么计提坏账准备时，坏账准备记贷方，发生时记借方，计提和发生都是坏账增加，为什么会不一样呢？
计提借资产减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款 是资产的备抵账户 借方减少，贷方记增加
31楼
2022-11-29 11:28:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小花 发表的提问：
建筑业的，之前的会计做账计提工资，是记生产成本里了，生产成本到现在有5万的余额，这咋弄啊！
你好，既然是建筑行业，计提工资怎么没有计入工程施工核算，而是计入了生产成本呢？是计入科目错误了吗
32楼
2022-11-29 11:49:59
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小花：回复邹老师 我想的也是记错科目了，生产成本就是咋转出去啊，现在这个账还有办法调吗？
2022-11-29 12:19:44
邹老师：回复小花你好，你可以做这个调整分录 借；工程施工 贷；生产成本 然后把工程施工结转到主营业务成本
2022-11-29 12:43:31
小花：回复邹老师 这样主营业务成本会增加，和申报的报表的主营业务成本就不相等了吧，这样没事吧
2022-11-29 12:57:54
邹老师：回复小花你好，如果你之前申报的报表主营业务成本数据有错误，需要去税局做更正的
2022-11-29 13:08:42
小花：回复邹老师 这是之前的会计做的，不是我做的，我要是不管行吗，还得去大厅吗，我最怕这个了
2022-11-29 13:27:25
邹老师：回复小花你好，知道有错误是需要去做更正的
2022-11-29 13:43:00
小花：回复邹老师 老师是直接去大厅更正吗，我没做过这，都是拿啥资料啊，
2022-11-29 14:11:08
邹老师：回复小花你好，是的，提供正确的报表，营业执照，公章等去税局大厅做更正申报就是了
2022-11-29 14:41:04
小花：回复邹老师 老师，我要是想让你回答我的问题，我咋找你啊
2022-11-29 14:53:09
邹老师：回复小花你好，你可以通过会计问找到我进行定向提问
2022-11-29 15:07:31
小花：回复邹老师 我不知道在哪能找到，我试试吧，没啥事了，老师忙吧
2022-11-29 15:29:26
邹老师：回复小花祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-29 15:45:24
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 颜菲 发表的提问：
老师，这题看选项只能选会计分期，可会计分期是便于核算，题中只说明买家提前记账而已，没有体现出会计分期呢？
主要是收入的确认跨年度了 所以是会计分期
33楼
2022-12-08 11:04:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 七夜．蓝 发表的提问：
老师，我们前期没有计提坏账准备，这个月有实际发生的坏账，怎么做分录呢？
你们用小准则还是企业会计准则，小准则是实际发生做借营业外支出 贷应收账款，1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 没有计提补上就可以
34楼
2022-12-08 11:18:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
坏账准备计提，账期是从发货开始算，还是说之前约定的账期超期开始算，比如客户的账期是90天，那我要计提坏账准备的部分是不是超过90天还没有收回的部分？
你好，是从之前约定的账期超期开始算 是超过90天未收回的部分
35楼
2022-12-08 11:29:59
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慧慧：回复邹老师 那还没有开发票那部分要计提坏账准备吗
2022-12-08 11:48:04
邹老师：回复慧慧你好，不需要，没有确定应收账款是不需要计提坏账准备的
2022-12-08 12:07:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 赣昌红木小张 发表的提问：
老师，在会计基础课程的第九章，最后一节的，坏账准备里，只说了，提取坏账准备，发生额低于坏账准备，如果发生坏账额超过坏账准备呢？会计分录怎么处理？还有对应收账款怎么处理？
提取坏账准备时（1）如本期应计提的坏账准备金额大于坏账准备账面余额的，应当按其差额计提,借记“资产减值损失——计提坏账准备”账户；贷记“坏账准备”账户。 （2）如应提取的坏账准备金额小于“坏账准备”账面余额，应按其差额作相反会计分录，借记“坏账准备”账户；贷记“资产减值损失——计提坏账准备”账户。
36楼
2022-12-09 08:43:12
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赣昌红木小张：回复庄老师 第二个不是很理解，能否举例说明一下？
2022-12-09 09:06:48
庄老师：回复赣昌红木小张你好，这个是这样的，应计提坏账准备金额小于坏账准备科目金额，说明坏账准备科目多了，要冲销掉，
2022-12-09 09:23:32
赣昌红木小张：回复庄老师 能否用数据说明，比如坏账准备金额100，实际坏账90，实际坏账120，分别的会计分录，怎么做？
2022-12-09 09:43:55
赣昌红木小张：回复庄老师 第一步： 借：资产减值损失--计提坏账准备 100 贷：坏账准备 100 第二步： 1.如果实际坏账90万，怎么做会计分录， 2.如果实际坏账120万，怎么做会计分录？
2022-12-09 09:55:34
赣昌红木小张：回复庄老师 这个例题
2022-12-09 10:14:35
庄老师：回复赣昌红木小张你好，1、实际应计提坏账90，借“坏账准备”10；贷记“资产减值损失——计提坏账准备”10， 2、实际应计提坏账120，借：资产减值损失--计提坏账准备 20，贷：坏账准备 20
2022-12-09 10:43:45
赣昌红木小张：回复庄老师 老师早，那下一步理解这样对不对呢： 1.实际坏账90： 借：坏账准备 90 贷：应收账款 90 （假设应收账款1000还有，现在应收账款还有910） 2.实际坏账110： 借：坏账准备 110 贷：应收账款 110 （假设应收账款1000，现在应收账款890） 3.最后的坏账准备科目，作为备抵类科目，是不是要余额在贷方，或者为零呢？
2022-12-09 11:01:50
庄老师：回复赣昌红木小张你好，是的，是这样的，
2022-12-09 11:13:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 腼腆的口红 发表的提问：
1、A公司采用各抵法核算坏账损失按应收账款余 额的5%计提坏账准备。2018年末,应收K多的 期末余额为100万元坏账准备的期初余额为零。 2019年4月,发生坏账6000元;2019年应收账款的 期末余额为120万元。要求(1)编制2018年末计 提坏账准各的会计分录;(2)编制2019年发生坏账 时的会计分录;(3)编制2019年末计提坏账准各的 会计分录。
同学你好 1； 借，信用减值损失50000 贷，坏账准备50000 2； 借，坏账准备6000 贷，应收账款6000 3； 借，信用减值损失16000 贷，坏账准备16000
37楼
2022-12-09 08:59:47
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ LL 发表的提问：
连续进行内部应收账款抵销时,其以前期间计提的坏账准备抵销时分录为:借记“应收账款一 坏账准备”项目,贷记“资产减值损失”项目，这个说法正确吗？
你说的是合并报表的抵消分录吧， 连续编制的，涉及上年度的损益科目的要计入未分配利润项目，而不是资产减值损失
38楼
2022-12-09 09:15:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 寒梅 发表的提问：
水利基金用计提吗，最标准的会计分录是什么
需要计提的 借:税金及附加 贷:应交税费——应交水利基金
39楼
2022-12-11 08:06:20
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不安的啤酒 发表的提问：
批准前和批准后的会计分录怎么填写在通用记账凭证上?是用两张记账凭证还是一张?
你好填2张凭证上面的
40楼
2022-12-11 08:30:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 热情的小熊猫 发表的提问：
15.下列有关计税基础的表述中，正确的有（ ）。 B.资产的计税基础＝资产的账面价值－以前期间已税前列支的金额 C.负债的计税基础＝账面价值－未来可税前列支的金额 A.资产的计税基础＝资产的成本－以前期间已税前列支的金额 E．应付职工薪酬不会产生暂时性差异 这是个多选题，高级财务会计里面的
这个正确是选AC 这两个
41楼
2022-12-11 08:56:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 注会高效取证班徐同学 发表的提问：
下列对会计基本假设的表述中恰当的是（　）。 A.在会计分期的前提下，会计确认、计量和报告应该以企业持续、正常的生产经营活动为前提 B.一个会计主体必然是一个法律主体 C.持续经营确定了会计核算的空间范围 D.会计分期确立了会计核算的时间范围
同学你好，我的理解正确答案是A D。
42楼
2022-12-11 09:24:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 单身的店员 发表的提问：
(3) 根据国家规定的计提基础和计提标准,当月应计提的基本养老保险费用为60万。(4) 当月企业以其生产的电风扇作为福利发放给500名直接参加产品生产的职工。这两个的会计分录怎么写
借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷主营业务收入 应交税费
43楼
2022-12-11 09:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
坏账准备无法收回，分录，前期已计提
借；坏账准备 贷；应收账款
44楼
2022-12-12 07:55:27
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酵母宝宝：回复邹老师 老师，你这不是计提的分部吗？
2022-12-12 08:18:11
酵母宝宝：回复邹老师 计提后，发现收不回来
2022-12-12 08:39:23
酵母宝宝：回复邹老师 确认损失
2022-12-12 08:57:02
邹老师：回复酵母宝宝你好，计提分录是 借；资产减值损失 贷；坏账准备 确认损失 借；坏账准备 贷；应收账款
2022-12-12 09:11:42
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 请问这个判断题是对还是错？1. 连续进行内部应账款抵销时,其以前期可计提的坏账准备抵销时分录为:借记“应收账款一 坏账准备”项目,贷记“资产减值损失”项目。
不对，应当计入未分配利润中
45楼
2022-12-12 08:23:28
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