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纳税调增还是会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 敏而好学 发表的提问：
请问调整年报，纳税调增后，财务软件需要做哪些会计分录？还是不用
是的业务是吧 不用做分录
1楼
2023-01-26 13:05:09
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郭老师：回复敏而好学实际的业务，
2023-01-26 13:32:58
敏而好学：回复郭老师 就是年报时，不能税前扣除，调增的
2023-01-26 13:45:09
郭老师：回复敏而好学不需要做分录的，
2023-01-26 14:12:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
如果企业所得税纳税调增后还是亏损该怎么做会计分录呢？
你好，这种是不需要做分录的
2楼
2023-01-26 14:11:56
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会计学堂：回复邹老师 就让它去吗？
2023-01-26 14:29:41
邹老师：回复会计学堂你好，是的，这种情况不需要做分录 账面亏损与税法亏损是一直存在的，不需要做分录调整到一致 的
2023-01-26 14:40:02
会计学堂：回复邹老师 那到时候资产负债表中未分配利润就会对不上呢
2023-01-26 14:56:41
邹老师：回复会计学堂你好，账面亏损与税法亏损是一直存在的，不需要做分录调整到一致 的
2023-01-26 15:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 4676 发表的提问：
如果企业所得税纳税调增后还是亏损该怎么做会计分录呢？
你好，这种情况是不需要做分录的
3楼
2023-01-26 15:17:32
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
纳税调增会计分录怎么做
您好同学，纳税调整是不写分录的，只是在税务报表上增加这个金额而已。
4楼
2023-01-26 16:17:07
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༄燕のོ࿆༘子࿐：回复何江何老师 我们需要调减去年不合理的费用，增加利润，在缴纳企业所得税，不用做分录，今年的帐不用做处理吗
2023-01-26 16:45:41
何江何老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐是的同学不用做分录的，直接调表
2023-01-26 17:06:48
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复何江何老师 年度企业报表直接给费用调减，账务处理都不用做的
2023-01-26 17:18:39
何江何老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐是的同学没错的同学，是不用做的
2023-01-26 17:46:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
2017年企业所得税纳税调增完需要做什么会计分录？调增完了还是亏损不交所得税
你好！纳税调整是依据税法的规定来处理的，所以不需要编制分录（调表不调账）
5楼
2023-01-26 17:21:08
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
纳税调增后 需要做会计分录吗
您好，纳税调增是税法上的调整，不需要做格外的会计分录。 只是如果纳税调增后和您实际计提的所得税有差额，需要做所得税的调整分录。谢谢
6楼
2023-01-26 18:21:57
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偶尔，小澎湃：回复萦萦老师 但是纳税调增之后的利润有变化 和账上的不一样 这个不影响吗
2023-01-26 18:34:49
萦萦老师：回复偶尔，小澎湃您好，会计是会计税法是税法；调整后的利润肯定是和会计账面上不一致的；会计如果和税法都是一致的话，就不会存在调整一个说法了。
2023-01-26 18:48:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米果 发表的提问：
企业外购定制礼品，在展会时赠送，这部分会计分录怎么做，需要纳税调增吗？
借 销售费用 -宣传费贷银行存款 这个扣除标准内不用调整
7楼
2023-01-26 19:42:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静候佳音 发表的提问：
土增清算调增的收入还需要缴纳什么税？如何记账做会计分录
你好！ 涉及增值税和附加税 借：以前年度损益调整（当年记入税金及附加和冲减主营业务收入） 贷：应交税费…应交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
8楼
2023-01-26 21:03:43
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静候佳音：回复蒋飞老师 老师，本年调增的的不应该是增加本业务收入吗？
2023-01-26 21:20:22
蒋飞老师：回复静候佳音新增收入另外做分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税 …上面的是一般的调整分录
2023-01-26 21:45:54
静候佳音：回复蒋飞老师 要是调增的收入是价格偏低的原因呢，钱收不回来了
2023-01-26 22:03:46
蒋飞老师：回复静候佳音那应收账款可以结转记入管理费用或资产减值损失
2023-01-26 22:20:27
静候佳音：回复蒋飞老师 谢谢老师，那价格偏低调增收入需要缴纳所得税吗？
2023-01-26 22:33:30
蒋飞老师：回复静候佳音你好！ 需要的
2023-01-26 22:53:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿真 发表的提问：
您好，我向您请教一下企业收到，个税返还的会计分录，还有收到返还款需要缴纳增值税时的分录
你好，个税返还你单位需要支付给申报人员吗 返还个税不涉及增值税缴纳的
9楼
2023-01-26 22:00:26
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阿真：回复邹老师 是的，税务说应该交，我就是不知道怎么做分录
2023-01-26 22:22:10
邹老师：回复阿真你好，如果需要支付给个人 借；银行存款 贷；其他应付款 如果不需要借；银行存款 贷；营业外收入 都是不涉及增值税 的
2023-01-26 22:34:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
19年企业所得税汇算清缴纳税调整调增了工资和固定资产折旧，我应该如何做会计分录呢？这会计分录是做在19年12月还是20年的4月呢？
固定资产调增是什么原因？工资是多计提了吗？
10楼
2023-01-26 23:23:11
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罗淑华：回复郭老师 就是会计的换人了，交接的时候出问题了
2023-01-26 23:55:45
郭老师：回复罗淑华折旧多计提了吗？
2023-01-27 00:15:31
罗淑华：回复郭老师 是的，我应该如何处理呢？
2023-01-27 00:26:58
郭老师：回复罗淑华冲了借累计折旧贷，利润分配。
2023-01-27 00:49:21
郭老师：回复罗淑华工资的企业应付职工薪酬贷，利润分配。
2023-01-27 00:59:51
郭老师：回复罗淑华工资的红冲借，应付职工薪酬贷，利润分配。
2023-01-27 01:14:26
罗淑华：回复郭老师 那我可以不可以直接写调整以前年度损益 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 另外我调整这些分录是计在19年度分录还是20年分录呢？
2023-01-27 01:41:44
郭老师：回复罗淑华你的累计折旧多多了，工资也多计提了，你需要调整一下的，如果不做分录的话，你账上一直都会不对，做到二零年。
2023-01-27 01:52:18
罗淑华：回复郭老师 那如果是一般的比如管理费用超过比例，还有滞纳金的调整，我如何处理呢？所得税汇算清缴调整的都是做到20年分录是吗？
2023-01-27 02:12:41
郭老师：回复罗淑华超过比例的是实际业务不需要调整滞纳金的需要调增，不可以抵扣的也不需要调整。
2023-01-27 02:30:05
罗淑华：回复郭老师 实际发生的调增后那调整后银行扣款怎么做分录呢？
2023-01-27 02:50:31
郭老师：回复罗淑华交纳的所得税吗？ 借利润分配贷应交税费所得税，借应交税费贷银行存款。
2023-01-27 03:07:57
罗淑华：回复郭老师 那什么时候用会计分录 借：以前年度损益调整 待 应交税金-所得税
2023-01-27 03:32:43
郭老师：回复罗淑华企业会计准则用这个。
2023-01-27 03:53:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
11楼
2023-01-27 00:15:07
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 明英 发表的提问：
工资计提发放了部分，剩余的汇算做了纳税调增，会计分录要做冲回吗
会计分录可以做冲回。
12楼
2023-01-27 01:14:04
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 南山 发表的提问：
招待费在清算中，纳税调整为调增，会计分录怎么做?
您好，账务上不用做会计分录。不用账务处理
13楼
2023-01-27 02:19:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
纳税调增是增加会计利润还是减少会计利润？
你好，纳税调增是税法的概念，不改变会计利润 增加的是税法上的应纳税所得额
14楼
2023-01-27 03:32:28
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会计学员：回复邹老师 我不明白的是纳税调增是不是企业多交税了，那我们的利润是不是就少了
2023-01-27 03:50:48
邹老师：回复会计学员你好，纳税调增，纳税调减是税法上面的概念 利润总额是会计上的概念 纳税调增可能会导致补交企业所得税，这样净利润就 减少的
2023-01-27 04:03:22
会计学员：回复邹老师 老师我举个例子，做2018汇算清缴时涉及到跨期费用，但是实际上我们在2018年底已经报销过了书报费，但是是2019年预定的，这个是怎么做调整？调增还是调减
2023-01-27 04:27:43
邹老师：回复会计学员你好，是把本来属于2019年的费用放在2018年抵扣？
2023-01-27 04:37:50
会计学员：回复邹老师 分公司有下划2019年书报费的，需要在跨期费用中做纳税调增
2023-01-27 04:55:33
会计学员：回复邹老师 这个是今天分公司发的
2023-01-27 05:15:39
邹老师：回复会计学员你好，如果是2019年你计入了2018年费用，是需要做纳税调增处理的
2023-01-27 05:44:19
会计学员：回复邹老师 为什么不是调减？费用是2019年的，2018年应该要扣除吧
2023-01-27 06:13:55
邹老师：回复会计学员你好，因为不属于当年的费用，你计入了就需要做纳税调增应纳税所得额处理的
2023-01-27 06:27:34
会计学员：回复邹老师 怎么理解，太模糊了老师
2023-01-27 06:45:29
邹老师：回复会计学员你好，就是把不应当计入当年的费用，你计入了当年，抵扣了利润，而实际这个不可以抵扣，所以是做费用的调减，应纳税所得额 的调增
2023-01-27 06:59:10
会计学员：回复邹老师 就是应当是2019的书报费你在2018年已经产生了。
2023-01-27 07:26:47
会计学员：回复邹老师 费用调减什么意思
2023-01-27 07:47:31
邹老师：回复会计学员你好，比如你100元2019年的费用，你计入 了2018年，在2018年就需要把这100的费用减下来，在2019年扣除，所以2018年费用调减，应纳税所得额调增
2023-01-27 08:00:39
会计学员：回复邹老师 老师，我的意思是清缴是18，扣除的费用不在18产生，应该是把这部分税减掉吧
2023-01-27 08:15:33
邹老师：回复会计学员你好，费用调减，利润增加，税款是会增加才是的
2023-01-27 08:25:36
会计学员：回复邹老师 会计分录是怎么做的老师
2023-01-27 08:41:23
邹老师：回复会计学员你好，这个只需要做纳税调增（填表），不需要做调整分录的
2023-01-27 09:01:30
会计学员：回复邹老师 好的谢谢老师。税前扣除和税后扣除在清缴中是什么意思？举个例子
2023-01-27 09:21:22
邹老师：回复会计学员你好，税前扣除就是可以在企业所得税税前抵扣 没有税后扣除的说法
2023-01-27 09:48:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
15楼
2023-01-27 04:27:36
全部回复
晓晓：回复冉老师 那第二年的会计分录呢？
2023-01-27 04:57:39
冉老师：回复晓晓第二年 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：递延所得税负债 贷：所得税费用
2023-01-27 05:26:52
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