消失在空气：回复暖暖老师 可以全部调整过来吗？

暖暖老师：回复消失在空气嗯，如果错了可以全部调整过来的

消失在空气：回复暖暖老师 调账说明怎么写

暖暖老师：回复消失在空气调整错误课目，写好XX月XX号凭证

消失在空气：回复暖暖老师 不止一笔啊！从2013年开始，科目都挂错了

消失在空气：回复暖暖老师 涉及很多往来账

暖暖老师：回复消失在空气那就直接写调账处理

消失在空气：回复暖暖老师 摘要写调账处理？然后全部调整？附件需要什么？

暖暖老师：回复消失在空气调整分录没有附件的

小包zonga：回复小云老师 往来管理可以看应付账款2级科目的余额吗

小云老师：回复小包zonga你不是说明细在往来管理里吗

Rita：回复宋生老师 对的，假如我代收了800元，就从这当中扣了100无，退回700给委托方

宋生老师：回复Rita你好！这样的话，你这个差额要计入主营业务收入了。

Rita：回复宋生老师 那主营业务收入下面还要开二级科目吗？

宋生老师：回复Rita你好！如果你还有其他业务，可以开二级科目分开核算

Rita：回复宋生老师 这种能不做不开票收入吗？怎么做分录

宋生老师：回复Rita你好！收到钱时，借：银行存款 贷其他应付款。 实际支付时，借其他应付款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 银行存款。

Rita：回复宋生老师 这个收入能不能不开销项票直接按上面分录做不开票收入？

宋生老师：回复Rita你好！可以的。可以这样。

Rita：回复宋生老师 我们是外贸的贸易代理，做这个代收代付收的代理费应该不会有问题的吧？这个算是贸易代理的范围吗?

宋生老师：回复Rita你好！可以的。这个算服务费。

Rita：回复宋生老师 请问转回这笔款给委托方时，银行转账那里要备注用途的，这里要的：备注货款还是代收款？

宋生老师：回复Rita你好！备注写代收款比较好。

娟娟：回复李老师. 以前的帐没有，我只有看见补差价的收据

Bessy：回复黄老师 不太明白呢，我们公司没有预付账款科目呢，只有应付账款科目，但是资产负债表的预付账款是按照应付账款科目的借贷方填制的，但是有一笔应付账款的贷方余额却没有填制这是什么原因

黄老师：回复Bessy

是和应付账款合并在一起了，不影响总报表数

汪晨老师：回复同舟之情你好，后期还要退还的话，计入其他应付款 ，不退还的话，计入营业外收入

同舟之情：回复汪晨老师 不退还计入营业外收入，年末所得税是不是需要调整？

汪晨老师：回复同舟之情你好，亏损时不需要调整的。

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

W 、：回复冉老师 是付不是收

冉老师：回复W 、你好，支付就是计入固定资产清理 借：固定资产清理 贷：银行存款